Atitiktis Nyderlandų teisiniam sektoriui

Biurokratinis kaklo skausmas, vadinamas „laikymusi“

Įvadas

Įvedus Nyderlandų kovos su pinigų plovimu ir kovos su terorizmu įstatymą (Wwft) ir pakeitimus, kurie vėliau buvo padaryti šiame įstatyme, atėjo nauja priežiūros era. Kaip rodo pavadinimas, „Wwft“ buvo įvestas siekiant kovoti su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu. Ne tik finansų įstaigos, tokios kaip bankai, investicinės ir draudimo bendrovės, bet ir advokatai, notarai, buhalteriai ir daugelis kitų profesijų atstovų turi įsitikinti, kad laikosi šių taisyklių. Šis procesas, įskaitant priemonių, kurių reikia imtis norint laikytis šių taisyklių, rinkinį, apibūdinamas bendru terminu „laikymasis“. Pažeidus Wwft taisykles, gali būti taikoma bauda. Iš pirmo žvilgsnio, Wwft režimas atrodo pagrįstas, net jei dėl to, kad Wwft tapo tikru biurokratiniu skausmu kakle, kovojantį ne tik su terorizmu ir pinigų plovikliais: efektyviu savo verslo operacijų valdymu.

Kliento tyrimas

Siekdamos laikytis Wwft, minėtos institucijos turi atlikti kliento tyrimą. Apie bet kokį (numatomą) neįprastą sandorį reikia pranešti Nyderlandų finansinės žvalgybos skyriui. Jei tyrimo rezultatas nepateikia teisingos informacijos ar įžvalgų arba jei tyrimas nurodo neteisėtą veiklą arba patenka į WWft didelės rizikos kategoriją, įstaiga privalo atsisakyti teikti paslaugas. Kliento tyrimas, kurį reikia atlikti, yra gana sudėtingas, ir kiekvienas asmuo, skaitantis Wwft, įsipainioja į ilgų sakinių, sudėtingų punktų ir sudėtingų nuorodų labirintą. Ir tai tik pats aktas. Be to, dauguma „Wwft“ prižiūrėtojų išleido savo sudėtingą „Wwft“ vadovą. Galų gale svarbu ne tik kiekvieno kliento, kuris yra bet koks fizinis ar juridinis asmuo, su kuriuo užmezgami verslo santykiai arba kurio vardu atliekamas (bus vykdomas) sandoris, tapatybė, bet ir galutinio faktiškojo savininko (-ų) tapatybė ( UBO), reikia nustatyti ir vėliau patikrinti galimus politiškai svarbius asmenis (PEP) ir kliento atstovus. Teisinės sąvokų „UBO“ ir „PEP“ apibrėžtys yra be galo tobulos, tačiau patenka į toliau pateiktas. Kaip UBO bus kvalifikuotas kiekvienas fizinis asmuo, kuris tiesiogiai ar netiesiogiai valdo daugiau kaip 25% bendrovės (akcijų) akcijų, nes nėra įmonė, kotiruojama vertybinių popierių biržoje. Trumpai tariant, PEP yra tas, kuris dirba svarbiose viešosiose funkcijose. Faktinis kliento tyrimo mastas priklausys nuo konkrečios situacijos įstaigos atlikto rizikos įvertinimo. Tyrimas vyksta trimis būdais: standartinis tyrimas, supaprastintas tyrimas ir sustiprintas tyrimas. Norint nustatyti ir patikrinti visų aukščiau paminėtų asmenų ir subjektų tapatybę, reikia arba gali būti reikalingi įvairūs dokumentai, atsižvelgiant į tyrimo tipą. Pažvelgus į galimus reikalingus dokumentus, pateikiamas šis neišsamus sąrašas: (apostilizuotų) pasų ar kitų asmens tapatybės kortelių kopijos, Prekybos rūmų išrašai, įstatai, akcininkų registrai ir bendrovės struktūros apžvalgos. Atlikus intensyvesnį tyrimą, gali reikėti dar daugiau dokumentų, tokių kaip sąskaitos už energiją kopijos, darbo sutartys, darbo užmokesčio specifikacijos ir banko išrašai. Aukščiau paminėta, kad dėmesys pasitraukia nuo kliento ir faktiškai teikiamos paslaugos, atsiranda didžiulis biurokratinis vargas, padidėja išlaidos, prarandamas laikas, dėl šio laiko praradimo gali reikėti įdarbinti papildomų darbuotojų, įpareigojimas šviesti personalą. dėl „Wwft“ taisyklių, sudirgę klientai ir visų pirma baimė suklysti, nes paskutinis, bet ne mažiau svarbus dalykas yra tas, kad „Wwft“ pasiryžo prisiimti didelę atsakomybę vertindama kiekvieną konkrečią situaciją pačiose įmonėse, dirbdama su atviromis normomis .

Atsakymai: teoriškai

Neatitikimas sukelia daugybę galimų padarinių. Pirma, kai įstaiga nepranešia apie (numatomą) neįprastą sandorį, įstaiga yra kalta padarius ekonominį nusikaltimą pagal Nyderlandų (baudžiamąją) teisę. Kalbant apie kliento tyrimą, yra tam tikri reikalavimai. Pirmiausia institucija turi sugebėti atlikti tyrimą. Antra, įstaigos darbuotojai turi mokėti atpažinti neįprastą sandorį. Jei įstaiga nesilaiko Wwft taisyklių, viena iš Wwft paskirtų priežiūros institucijų gali skirti papildomą nuobaudą. Institucija taip pat gali skirti administracinę baudą, paprastai svyruojančią nuo didžiausios sumos nuo 10.000 4.000.000 iki XNUMX XNUMX XNUMX eurų, atsižvelgiant į pažeidimo rūšį. Vis dėlto „Wwft“ nėra vienintelis aktas, už kurį skiriamos baudos ir nuobaudos, nes taip pat gali būti nepamirštas Sankcijų įstatymas („Sanctiewet“). Sankcijų įstatymas buvo priimtas siekiant įgyvendinti tarptautines sankcijas. Sankcijų tikslas yra ištaisyti tam tikrus šalių, organizacijų ir asmenų veiksmus, kurie, pavyzdžiui, pažeidžia tarptautinę teisę ar žmogaus teises. Kaip sankcijas galima galvoti apie ginklų embargą, finansines sankcijas ir kelionių apribojimus tam tikriems asmenims. Šiuo atžvilgiu buvo sudaryti sankcijų sąrašai, kuriuose rodomi asmenys ar organizacijos, kurie (tikėtina) susiję su terorizmu. Pagal Sankcijų įstatymą finansų įstaigos turi imtis administracinių ir kontrolės priemonių, kad įsitikintų, jog laikosi sankcijų taisyklių, kurių nesilaikant padarytas ekonominis nusikaltimas. Taip pat tokiu atveju gali būti skiriama papildoma nuobauda arba administracinė bauda.

Teorija tampa realybe?

Tarptautiniuose pranešimuose pažymėta, kad Nyderlandams sekasi gana gerai kovojant su terorizmu ir pinigų plovimu. Taigi, ką tai reiškia iš tikrųjų pritaikytų sankcijų nesilaikymo atveju? Iki šiol daugumai advokatų pavyko išvengti aiškumo, o baudos dažniausiai buvo formuojamos kaip įspėjimai arba (sąlyginis) sustabdymas. Taip nutiko ir daugumai notarų bei buhalterių. Tačiau ne visiems iki šiol taip pasisekė. Neužsiregistravę ir nepatikrinę UBO tapatybės, viena įmonė jau gavo 1,500 eurų baudą. Už tyčinį nepranešimą apie neįprastą sandorį mokesčių konsultantas gavo 20,000 10,000 EUR baudą, iš kurios XNUMX XNUMX EUR buvo sąlyginė. Taip jau nutiko, kad advokatas ir notaras buvo pašalinti iš savo kabineto. Tačiau šios griežtos sankcijos dažniausiai kyla dėl tyčinio Wwft pažeidimo. Nepaisant to, faktiškai nedidelė bauda, ​​įspėjimas arba sustabdymas nereiškia, kad sankcija nėra patirta kaip sunki. Galų gale sankcijos gali būti paskelbtos viešai, sukuriant „įvardinimo ir gėdinimo“ kultūrą, kuri tikrai nebus gera verslui.

išvada

„Wwft“ pasirodė esąs nepakeičiamas, tačiau sudėtingas taisyklių rinkinys. Visų pirma reikia atlikti kliento tyrimą, daugiausia dėmesio skiriant nuo faktinio verslo ir, svarbiausia, kliento, laiko ir pinigų praradimo, o ne paskutinėje vietoje nusivylusiems klientais. Iki šiol baudos buvo laikomos žemomis, nepaisant galimybės, kad šios baudos pasieks milžinišką aukštį. Vardų suteikimas ir sugėdinimas taip pat yra veiksnys, kuris neabejotinai gali atlikti didelį vaidmenį. Nepaisant to, atrodo, kad „Wwft“ pasiekia savo tikslus, nors kelias į atitiktį yra pilnas kliūčių, kalnų dokumentų, bauginančių represijų ir įspėjamųjų šūvių.

Pagaliau

Jei turite daugiau klausimų ar komentarų, perskaitę šį straipsnį, susisiekite su p. Maxim Hodak, advokatas Law & More per maxim.hodak@lawandmore.nl arba p. Tomas Meevisas, advokatas Law & More per tom.meevis@lawandmore.nl arba skambinkite mums telefonu +31 (0) 40-3690680.

Dalintis