Olandijos pinigų plovimas ir teroristų finansavimas…

Paaiškino Nyderlandų pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos aktas

2018 metų rugpjūčio XNUMX dieną jau dešimt metų galiojo Nyderlandų pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos aktas (oland. Wwft). Pagrindinis Wwft tikslas – palaikyti švarią finansų sistemą; įstatymu siekiama užkirsti kelią finansų sistemos panaudojimui nusikalstamiems pinigų plovimo ir teroristų finansavimo tikslams. Pinigų plovimas reiškia, kad nelegaliai įgytas turtas yra legalizuotas, siekiant nuslėpti neteisėtą kilmę. Terorizmas finansuojamas tada, kai kapitalas naudojamas teroristinei veiklai palengvinti.

Pasak Wwft, organizacijos privalo pranešti apie neįprastus sandorius. Šios ataskaitos padeda nustatyti pinigų plovimą ir teroristų finansavimą ir patraukti už juos baudžiamojon atsakomybėn. Wwft daro didelį poveikį organizacijoms, kurios aktyviai veikia Nyderlanduose. Organizacijos turi aktyviai imtis priemonių, kad užkirstų kelią pinigų plovimui ir teroristų finansavimui. Šiame straipsnyje bus aptarta, kurios institucijos patenka į Wwft taikymo sritį, kokias pareigas šios institucijos turi pagal Wwft ir kokios yra pasekmės, kai institucijos nesilaiko Wwft.

1. Institucijos, patenkančios į Wwft taikymo sritį

Tam tikros institucijos yra įpareigotos laikytis Wwft nuostatų. Siekiant įvertinti, ar įstaigai galioja Wwft, tiriamas įstaigos tipas ir jos vykdoma veikla. Gali būti reikalaujama, kad įstaiga, kuriai taikoma Wwft, atliktų kliento patikrinimą arba praneštų apie operaciją. Šioms įstaigoms gali būti taikomas Wwft:

• prekių pardavėjai;
• tarpininkai perkant ir parduodant prekes;
• nekilnojamojo turto vertintojai;
• nekilnojamojo turto agentai ir tarpininkai nekilnojamojo turto srityje;
• lombardų operatoriai ir gyvenamosios vietos teikėjai;
• finansinės institucijos;
• nepriklausomi profesionalai. [1]

Prekių pardavėjai

Prekių pardavėjai yra įpareigoti atlikti kliento patikrinimą, kai parduodamų prekių kaina yra 15,000 25,000 eurų ar daugiau, o šis mokėjimas atliekamas grynaisiais. Nesvarbu, ar mokėjimas vyksta terminuotai, ar iškart. Kai parduodant XNUMX XNUMX eurų ar daugiau grynaisiais pinigais parduodama konkrečias prekes, tokias kaip laivai, transporto priemonės ir papuošalai, pardavėjas visada turi pranešti apie šį sandorį. Kai mokėjimas atliekamas ne grynaisiais, „Wwft“ įsipareigojimo nėra. Tačiau grynųjų pinigų įnešimas į pardavėjo banko sąskaitą yra laikomas mokėjimu grynaisiais.

Tarpininkai perkant ir parduodant prekes

Jei tarpininkaujate perkant ar parduodant tam tikras prekes, jums galioja „Wwft“ ir esate įpareigoti atlikti kliento deramą patikrinimą. Tai apima transporto priemonių, laivų, papuošalų, meno objektų ir antikvarinių daiktų pardavimą ir pirkimą. Nesvarbu, kokia yra brangi kaina ir ar kaina buvo sumokėta grynaisiais. Kai įvyksta operacija, kurios grynaisiais sumokėta 25,000 XNUMX EUR ar daugiau, apie šią operaciją visada reikia pranešti.

Nekilnojamojo turto vertintojai

Kai vertintojas įvertina nekilnojamąjį turtą ir nustato neįprastų faktų ir aplinkybių, kurios gali būti susijusios su pinigų plovimu ar teroristų finansavimu, apie šį sandorį reikia pranešti. Tačiau vertintojai neprivalo atlikti deramo klientų patikrinimo.

Nekilnojamojo turto agentai ir tarpininkai nekilnojamojo turto srityje

Asmenims, tarpininkaujantiems perkant ir parduodant nekilnojamąjį turtą, taikoma „Wwft“ ir jie privalo atlikti kiekvieno kliento kruopštumo patikrinimą. Pareiga atlikti išsamų kliento patikrinimą taip pat taikoma kliento sandorio šaliai. Jei yra įtarimas, kad sandoris gali būti susijęs su pinigų plovimu ar terorizmo finansavimu, apie šį sandorį reikia pranešti. Tai taip pat taikoma sandoriams, kai grynaisiais gaunama 15,000 XNUMX eurų ar didesnė suma. Nesvarbu, ar ši suma skirta nekilnojamojo turto agentui, ar trečiajai šaliai.

Lombardų operatoriai ir gyvenamosios vietos teikėjai

Lombardų operatoriai, siūlantys profesinius ar verslo pasižadėjimus, privalo atlikti kiekvieno kliento kruopštų patikrinimą. Jei operacija neįprasta, apie šią operaciją reikia pranešti. Tai taip pat taikoma visoms operacijoms, kurių suma siekia 25,000 XNUMX eurų ar daugiau. Gyvenamosios vietos paslaugų teikėjai, adresus ar pašto adresus turintys trečiosioms šalims verslo ar profesiniais pagrindais, taip pat privalo atlikti kiekvieno kliento kruopštumą. Jei įtariama, kad teikiant gyvenamąją vietą gali būti pinigų plovimas ar teroristų finansavimas, apie sandorį reikia pranešti.

Finansinės institucijos

Finansų institucijos apima bankus, valiutos keityklas, kazino, patikos biurus, investicines įstaigas ir tam tikrus draudikus. Šios įstaigos visada privalo atlikti kliento patikrinimą ir pranešti apie neįprastus sandorius. Tačiau bankams gali būti taikomos skirtingos taisyklės.

Nepriklausomi specialistai

Nepriklausomų specialistų kategorijai priklauso šie asmenys: notarai, advokatai , buhalteriai, mokesčių konsultantai ir administracinių įstaigų darbuotojai. Šios profesinės grupės privalo atlikti klientų patikrinimus ir pranešti apie neįprastus sandorius.

Įstatymas taip pat gali būti taikomas įstaigoms ar specialistams, savarankiškai vykdantiems profesinę veiklą, atitinkančią aukščiau paminėtų institucijų vykdomą veiklą. Tai gali būti ši veikla:

• įmonių konsultavimas dėl kapitalo struktūros, verslo strategijos ir susijusios veiklos;
• konsultacijos ir paslaugų teikimas įmonių susijungimo ir įsigijimo srityje;
• įmonių ar juridinių asmenų steigimas ar valdymas;
• įmonių, juridinių asmenų ar bendrovių akcijų pirkimas ar pardavimas;
• visiškas ar dalinis įmonių ar juridinių asmenų įsigijimas;
• su mokesčiais susijusi veikla.

Norint nustatyti, ar įstaigai taikomas Wwft, svarbu nepamiršti įstaigos vykdomos veiklos. Jei įstaiga tik teikia informaciją, institucijai iš esmės Wwft netaikomas. Jei įstaiga teikia konsultacijas klientams, įstaigai gali būti taikomas Wwft.

Tačiau yra plona riba tarp informacijos teikimo ir konsultavimo. Taip pat privalomas kliento patikrinimas turi būti atliktas prieš įstaigai sudarant verslo sutartį su klientu. Kai įstaiga iš pradžių mano, kad klientui reikia suteikti tik informaciją, bet vėliau paaiškėja, kad konsultacija buvo arba turėtų būti suteikta, pareiga atlikti išankstinį kliento patikrinimą neįvykdoma. Taip pat labai rizikinga institucijos veiklą skirstyti į veiklą, kuriai taikoma Wwft, ir veiklas, kurioms Wwft netaikoma, nes riba tarp šių veiklų yra labai neaiški.

Be to, gali būti taip, kad atskiroms veikloms Wwft netaikomas, tačiau ši veikla apima Wwft įsipareigojimą, kai jos yra sujungtos. Todėl svarbu iš anksto nustatyti, ar jūsų įstaigai taikomas Wwft.

Tam tikromis aplinkybėmis įstaiga gali patekti į Nyderlandų patikos biurų priežiūros įstatymo (Wtt), o ne Wwft, taikymo sritį. Wtt nustato griežtesnius klientų deramo patikrinimo reikalavimus, o įstaigoms, kurioms taikomas Wtt, reikia leidimo, kad galėtų vykdyti savo veiklą. Pagal Wtt, įstaigoms, teikiančioms buveinę ir vykdančioms papildomą veiklą, Wtt.

Šią papildomą veiklą sudaro teisinių konsultacijų teikimas, mokesčių deklaracijų tvarkymas, veiklos, susijusios su metinių ataskaitų rengimu, vertinimu ir stebėjimu, administracijos palaikymas arba įmonės ar juridinio asmens direktoriaus įsigijimas. Praktikoje nuolatinės gyvenamosios vietos suteikimą ir papildomos veiklos vykdymą dažnai valdo dvi skirtingos institucijos, siekdamos užtikrinti, kad šios institucijos nepatektų į Wtt.

Tačiau tai nebebus įmanoma, kai įsigalios pakeistas Wtt. Įsigaliojus šiam įstatymo pakeitimui, įstaigoms, kurios skirsto nuolatinės gyvenamosios vietos įrodinėjimą ir papildomos veiklos vykdymą tarp dviejų institucijų, taip pat bus taikomas Wtt.

Tai taikoma įstaigoms, kurios pačios vykdo papildomą veiklą, bet nukreipia klientą į kitą įstaigą dėl paslaugų teikimo ar gyvenamosios vietos suteikimo (arba atvirkščiai), taip pat įstaigoms, kurios veikia kaip tarpininkės, suvedančios klientą su įvairiomis šalimis, kurios gali suteikti gyvenamąją vietą ir vykdyti papildomą veiklą.[2] Svarbu, kad įstaigos gerai suprastų savo veiklą, kad galėtų nustatyti, kuri teisė joms taikoma.

2. Kliento kruopštumas

Pasak Wwft, įstaiga, kuriai taikoma Wwft, privalo atlikti kliento deramą patikrinimą. Kliento kruopštus patikrinimas turi būti atliekamas prieš įstaigai sudarant verslo sutartį su klientu ir prieš teikiant paslaugas. Kliento deramas patikrinimas, be kita ko, reiškia, kad įstaiga turi paprašyti savo klientų tapatybės, patikrinti šią informaciją, ją įrašyti ir saugoti penkerius metus.

Pagal Wwft klientų deramas patikrinimas yra orientuotas į riziką. Tai reiškia, kad įstaiga turi prisiimti riziką, susijusią su savo įmonės pobūdžiu ir dydžiu, ir riziką, susijusią su konkrečiais verslo santykiais ar sandoriais. Deramo patikrinimo intensyvumas turi atitikti šią riziką[3]. Wwft apima tris deramo klientų patikrinimo lygius: standartinį, supaprastintą ir patobulintą.

Įstaiga, atsižvelgdama į rizikas, turi nustatyti, kuris iš minėtų klientų patikrinimų turi būti atliktas. Be rizika pagrįsto deramo kliento patikrinimo aiškinimo, kuris turi būti atliktas standartiniais atvejais, rizikos vertinimas taip pat gali būti priežastis atlikti supaprastintą ar sustiprintą kliento patikrinimą. Vertinant riziką, reikia atsižvelgti į šiuos dalykus: klientus, šalis ir geografines priežastis, kuriose įstaiga veikia, ir teikiamus produktus bei paslaugas[4].

Wwft nenurodo, kokių priemonių turi imtis institucijos, siekdamos suderinti kliento kruopštumą ir sandorio jautrumą rizikai. Tačiau įstaigoms svarbu nustatyti rizika pagrįstas procedūras, kurios padėtų nustatyti, kokiu intensyvumu turi būti atliktas klientų deramas patikrinimas. Pavyzdžiui, gali būti įgyvendintos šios priemonės: rizikos matricos nustatymas, rizikos politikos ar profilio suformulavimas, klientų priėmimo procedūrų įdiegimas, vidaus kontrolės priemonių taikymas arba šių priemonių derinys.

Be to, rekomenduojama atlikti bylų tvarkymą ir registruoti visas operacijas bei atitinkamus rizikos vertinimus. Už Wwft atsakinga institucija – Finansinės žvalgybos padalinys (FŽP) – gali paprašyti institucijos pateikti su pinigų plovimu ir teroristų finansavimu susijusių rizikų nustatymą ir įvertinimą. Institucija privalo patenkinti tokį prašymą.[5] Wwft taip pat yra nuorodų, nurodančių, kokiu intensyvumu turi būti atliktas kruopštus kliento patikrinimas.

2.1 Standartinis kliento kruopštumas

Paprastai įstaigos privalo atlikti standartinį kliento patikrinimą. Šį išsamų patikrinimą sudaro šie elementai:

• kliento tapatybės nustatymas, patikrinimas ir fiksavimas;
• galutinio naudos gavėjo (UBO) tapatybės nustatymas, patikrinimas ir registravimas;
• pavedimo ar sandorio tikslo ir pobūdžio nustatymas ir fiksavimas.

Kliento tapatybė

Norint sužinoti, kam teikiamos paslaugos, prieš pradedant teikti paslaugas, reikia nustatyti kliento tapatybę. Norint identifikuoti klientą, kliento reikia paprašyti jo tapatybės duomenų. Vėliau turi būti patikrinta kliento tapatybė. Fiziniam asmeniui šį patikrinimą galima atlikti paprašius paso, vairuotojo pažymėjimo ar asmens tapatybės kortelės originalo. Juridinių asmenų klientų reikia paprašyti pateikti išrašą iš prekybos registro ar kitus patikimus dokumentus ar duomenis, kurie yra įprasti tarptautiniame eisme. Tada šią informaciją įstaiga turi saugoti penkerius metus.

Asmens tapatybė UBO

Jei klientas yra juridinis asmuo, bendrija, fondas ar patikos fondas, UBO turi būti identifikuotas ir patikrintas. Juridinio asmens UBO yra fizinis asmuo, kuris:

• turi daugiau kaip 25% kliento kapitalo dalį; arba
• gali naudotis 25% ar daugiau akcijų ar balsavimo teisių visuotiniame kliento akcininkų susirinkime; arba
• gali realiai kontroliuoti klientą; arba
• yra naudos gavęs 25% ar daugiau fondo ar patikėjimo fondo turto; arba
• specialiai kontroliuoja 25% ar daugiau klientų turto.

Ūkinės bendrijos UBO yra fizinis asmuo, kuris, nutraukdamas bendriją, turi teisę į 25% ar didesnę turto dalį arba 25% ar daugiau pelno dalį. Su pasitikėjimu turi būti identifikuojamas reguliatorius (-iai) ir patikėtinis (-ai).

Kai nustatoma UBO tapatybė, ši tapatybė turi būti patikrinta. Įstaiga turi įvertinti pinigų plovimo ir teroristų finansavimo riziką; UBO patikrinimas turi vykti atsižvelgiant į šią riziką. Tai vadinama rizika pagrįstu patikrinimu. Pats giliausias patikrinimo būdas – remiantis pagrindiniais dokumentais, tokiais kaip aktai, sutartys ir registracija viešuosiuose registruose ar kituose patikimuose šaltiniuose, nustatyti, kad atitinkamas UBO iš tikrųjų yra įgaliotas 25 % ar daugiau.

Šios informacijos galima prašyti, kai yra didelė pinigų plovimo ir teroristų finansavimo rizika. Kai rizika yra maža, įstaiga gali paprašyti kliento pasirašyti UBO deklaraciją. Klientas, pasirašydamas šią deklaraciją, patvirtina UBO tapatybės teisingumą.

Užduoties ar sandorio tikslas ir pobūdis

Įstaigos turi atlikti numatomų verslo santykių ar sandorio aplinkybių ir tikslo tyrimus. Tai turėtų užkirsti kelią institucijų paslaugoms naudotis pinigų plovimui ar terorizmo finansavimui. Tyrimas dėl perleidimo ar sandorio pobūdžio turėtų būti pagrįstas rizika [6]. Nustačius perleidimo ar operacijos pobūdį, tai turi būti užregistruota registre.

2.2 Supaprastintas kliento kruopštumas

Taip pat gali būti, kad įstaiga laikosi Wwft, atlikdama supaprastintą klientų patikrinimą. Kaip jau buvo aptarta, kliento deramo patikrinimo intensyvumas bus nustatomas remiantis rizikos analize. Jei ši analizė rodo, kad pinigų plovimo ir teroristų finansavimo rizika yra maža, galima atlikti supaprastintą klientų patikrinimą.

„Wwft“ teigimu, supaprastinto kliento patikrinimo bet kuriuo atveju pakanka, jei klientas yra bankas, gyvybės draudikas ar kita finansų įstaiga, listinguojama bendrovė ar ES vyriausybės institucija. Tokiais atvejais reikia nustatyti ir užfiksuoti tik kliento tapatybę ir sandorio tikslą bei pobūdį 2.1 punkte aprašytu būdu. Kliento patikrinimas ir UBO identifikavimas bei patikrinimas šiuo atveju nėra būtini.

2.3 Glaudesnis kliento kruopštumas

Taip pat gali būti, kad reikia atlikti išsamesnį kliento patikrinimą. Tai yra atvejis, kai pinigų plovimo ir teroristų finansavimo rizika yra didelė. Pasak Wwft, sustiprintas kliento kruopštumas turi būti atliekamas šiose situacijose:

• iš anksto įtariama padidėjusi pinigų plovimo ar teroristų finansavimo rizika;
• klientas fiziškai nedalyvauja identifikavimo metu;
• klientas arba UBO yra politiškai paveiktas asmuo.

Įtarimas dėl padidėjusios pinigų plovimo ar teroristų finansavimo rizikos

Kai rizikos analizė parodo, kad yra didelė pinigų plovimo ir terorizmo finansavimo rizika, reikia atlikti griežtesnį klientų patikrinimą. Šis patobulintas kliento kruopštus patikrinimas, pavyzdžiui, gali būti atliekamas iš kliento paprašius gero elgesio pažymėjimo, toliau tiriant direktorių valdybos ir įgaliotinių įgaliojimus ir funkcijas arba tiriant lėšų kilmę ir paskirtį, įskaitant banko prašymą. teiginius. Priemonės, kurių reikia imtis, priklauso nuo situacijos.

Identifikavimo metu klientas fiziškai nedalyvauja

Jei kliento asmens tapatybės nustatymo metu nėra, tai padidina pinigų plovimo ir teroristų finansavimo riziką. Tokiu atveju reikia imtis priemonių šiai specifinei rizikai kompensuoti. Wwft nurodo, kurias galimybes įstaigos turi kompensuoti rizika:

• kliento tapatybės nustatymas remiantis papildomais dokumentais, duomenimis ar informacija (pavyzdžiui, notaro patvirtinta paso kopija ar apaštalais);
• įvertinti pateiktų dokumentų autentiškumą;
• užtikrinimas, kad pirmasis su verslo santykiais ar operacija susijęs mokėjimas atliekamas kliento sąskaitos sąskaita ar sąskaita banko, kurio registruota buveinė yra valstybėje narėje, arba banko, esančio paskirtoje valstybėje, turinčio licencija verstis verslu šioje valstijoje.

Jei mokama identifikavimo išmoka, mes kalbame apie išvestinę identifikaciją. Tai reiškia, kad įstaiga gali naudoti duomenis, gautus iš anksčiau atlikto kliento patikrinimo. Išvestinį identifikavimą leidžiama naudoti, nes bankas, kuriame atliekamas identifikavimo mokėjimas, taip pat yra įstaiga, kuriai taikomas Wwft arba panašios priežiūros principas kitoje valstybėje narėje. Iš esmės bankas jau identifikuoja klientą atlikdamas šį identifikavimo mokėjimą.

Klientas arba UBO yra politiškai paveiktas asmuo

Politiškai pažeidžiami asmenys (PEP) yra asmenys, užimantys svarbias politines pareigas Nyderlanduose ar užsienyje arba turintys tokias pareigas prieš metus, ir

• gyventi užsienyje (nepriklausomai nuo to, ar jie turi Nyderlandų, ar kitą pilietybę);

OR

• gyvena Nyderlanduose, bet neturi Nyderlandų pilietybės.

Ar asmuo yra PEP, reikia ištirti tiek klientui, tiek bet kuriam kliento UBO. Šie asmenys bet kuriuo atveju yra PEP:

• valstybių vadovai, vyriausybių vadovai, ministrai ir valstybės sekretoriai;
• parlamentarai;
• aukštųjų teisminių institucijų nariai;
• centrinių bankų audito tarnybų ir valdybų nariai;
• ambasadoriai, reikalų patikėtiniai ir vyresnieji armijos karininkai;
• administracinių organų, tiek vykdomosios, tiek priežiūros, nariai;
• valstybinių bendrovių organai;
• pirmiau minėtų asmenų artimiausi šeimos nariai ar artimi bendrininkai [7].

Kai dalyvauja PEP, įstaiga turėtų surinkti ir patikrinti daugiau duomenų, kad būtų galima pakankamai sumažinti ir kontroliuoti didelę pinigų plovimo ir teroristų finansavimo riziką [8].

3. Pranešimas apie neįprastą sandorį

Užbaigus kliento deramą patikrinimą, įstaiga turi nustatyti, ar siūlomas sandoris yra neįprastas. Jei taip yra ir gali būti pinigų plovimas ar teroristų finansavimas, apie sandorį reikia pranešti.

Jei kliento deramas patikrinimas nepateikė įstatymų nustatytų duomenų arba yra požymių, kad jie dalyvavo pinigų plovime ar teroristų finansavime, apie operaciją reikia pranešti FŽP. Tai pasak Wwft. Nyderlandų valdžios institucijos nustatė subjektyvius ir objektyvius požymius, kuriais remdamosi įstaigos gali nustatyti, ar yra neįprastas sandoris. Jei svarstomas vienas iš rodiklių, daroma prielaida, kad operacija yra neįprasta. Tada apie šią operaciją reikia kuo greičiau pranešti FŽP. Nustatyti šie rodikliai:

Subjektyvūs rodikliai

1. Sandoris, kai įstaiga turi pagrindo manyti, kad jis gali būti susijęs su pinigų plovimu ar teroristų finansavimu. Finansinių veiksmų darbo grupė taip pat nustatė įvairias rizikos šalis.

Objektyvūs rodikliai

1. Apie sandorius, apie kuriuos pranešama policijai ar prokuratūrai, susijusius su pinigų plovimu ar terorizmo finansavimu, taip pat reikia pranešti FŽP; galų gale yra prielaida, kad šie sandoriai gali būti susiję su pinigų plovimu ir teroristų finansavimu.
2. Sandoris, kurį vykdo (juridinis) asmuo, gyvenantis ar turintis savo registruotą adresą valstybėje, kuri ministro įsakymu paskirta kaip valstybė, turinti strateginių pinigų plovimo ir terorizmo finansavimo prevencijos trūkumų.
3. Sandoris, kai viena ar daugiau transporto priemonių, laivų, meno objektų ar juvelyrinių dirbinių parduodama už (dalinę) grynųjų pinigų sumą, kai grynaisiais mokėtina suma sudaro 25,000 XNUMX eurų ar daugiau.
4. Sandoris už 15,000 XNUMX eurų ar didesnę sumą, kai grynieji pinigai keičiami kita valiuta arba nuo mažų iki didelių nominalų.
5. Grynųjų pinigų įnašas už 15,000 XNUMX eurų ar didesnę sumą kredito kortelės ar iš anksto apmokėtos mokėjimo priemonės naudai.
6. Kreditinės kortelės ar išankstinio mokėjimo priemonės naudojimas atliekant operaciją, kurios suma yra 15,000 XNUMX EUR ar didesnė.
7. Sandoris, kurio suma yra 15,000 XNUMX EUR ar daugiau, pervesta įstaigai ar per ją grynaisiais, su čekiu pateikėjui, su išankstinio mokėjimo priemone ar panašiomis mokėjimo priemonėmis.
8. Sandoris, kurio metu lombardas prižiūri prekes ar kelias prekes, o lombardas mainais išleidžia 25,000 XNUMX arba daugiau eurų sumą.
9. Sandoris už 15,000 XNUMX EUR ar didesnę sumą, sumokėtas įstaigai ar per ją grynaisiais, čekiais, iš anksto apmokėjus instrumentą arba užsienio valiuta.
10. Deponuoja monetas, banknotus ar kitas vertybes, kurių suma yra 15,000 XNUMX EUR ar daugiau.
11. Žiro mokėjimo operacija už 15,000 XNUMX eurų ar didesnę sumą.
12. Pinigų pervedimas už 2,000 EUR ar didesnę sumą, nebent tai susiję su pinigų pervedimu iš institucijos, kuri palieka atsiskaitymą už šį pervedimą kitai įstaigai, kuriai taikoma pareiga pranešti apie neįprastą sandorį, kylantį iš Wwft. [9]

Ne visi rodikliai galioja visoms įstaigoms. Kokie rodikliai taikomi įstaigai, priklauso nuo įstaigos tipo. Kai vienas iš aukščiau aprašytų sandorių vyksta tam tikroje įstaigoje, tai laikoma neįprastu sandoriu. Apie šią operaciją reikia pranešti FŽP. FŽP užregistruoja ataskaitą kaip neįprastą operacijos ataskaitą. Tada FŽP įvertina, ar neįprastas sandoris yra įtartinas, todėl jį turi ištirti kriminalinio tyrimo institucija arba saugumo tarnyba.

4. Žalos atlyginimas

Jei institucija praneša FŽP apie neįprastą sandorį, ši ataskaita reiškia nuostolių atlyginimą. Anot Wwft, duomenys ar informacija, gera valia FŽP pateikti pranešimo kontekste, negali būti pagrindu arba tikslu atlikti institucijos, kuri pranešė apie įtarimą pinigų plovimu, tyrimą ar patraukti baudžiamojon atsakomybėn. arba šios institucijos vykdomas teroristų finansavimas. Be to, šie duomenys negali būti naudojami kaip kaltinimas. Tai taip pat taikoma duomenims, kuriuos FŽP pateikia institucija, darant pagrįstą prielaidą, kad tai reikš, kad bus laikomasi pareigos teikti ataskaitas, kylančias iš Wwft.

Tai reiškia, kad informacija, kurią institucija FŽP pateikė pranešimo apie neįprastą sandorį kontekste, negali būti panaudota prieš instituciją atliekant baudžiamąjį tyrimą dėl pinigų plovimo ar teroristų finansavimo. Ši kompensacija taikoma ir asmenims, dirbantiems duomenis ir informaciją FŽP pateikusioje įstaigoje. Sąžiningai pranešus apie neįprastą sandorį, skiriama baudžiamoji atsakomybė.

Be to, įstaiga, pranešusi apie neįprastą sandorį arba pateikusi papildomos informacijos remiantis „Wwft“, neatsako už žalą, kurią dėl to patyrė trečioji šalis. Tai reiškia, kad įstaiga negali būti laikoma atsakinga už žalą, kurią klientas patiria dėl pranešimo apie neįprastą sandorį. Taigi, vykdant pareigą pranešti apie neįprastą sandorį, įstaigai taip pat skiriama civilinė kompensacija. Ši civilinė kompensacija taip pat taikoma asmenims, dirbantiems įstaigoje, kuri pranešė apie neįprastą sandorį arba pateikė informaciją FŽP.

5. Kiti įsipareigojimai, kylantys iš Wwft

Be įsipareigojimo atlikti deramą klientų patikrinimą ir pranešti FŽP apie neįprastus sandorius, „Wwft“ taip pat įpareigoja konfidencialumą ir mokymą įstaigoms.

Konfidencialumo įsipareigojimas

Konfidencialumo reikalavimas reiškia, kad įstaiga negali niekam pranešti apie pranešimą FŽP ir apie įtarimą, kad sandoris susijęs su pinigų plovimu ar teroristų finansavimu. Institucijai netgi draudžiama apie tai informuoti susijusį klientą. Priežastis ta, kad FŽP pradės neįprasto sandorio tyrimą. Konfidencialumo pareiga nustatyta tam, kad tiriamoms šalims nebūtų suteikta galimybė, pavyzdžiui, disponuoti įrodymais.

Mokymo pareiga

Pasak Wwft, įstaigos privalo mokyti. Ši mokymo pareiga reiškia, kad įstaigos darbuotojai turi būti susipažinę su Wwft nuostatomis, kiek tai yra svarbu atliekant savo pareigas. Darbuotojai taip pat turi mokėti tinkamai atlikti kliento kruopštumą ir atpažinti neįprastą sandorį. Norint to pasiekti, reikia periodiškai mokytis.

6. Wwft nesilaikymo pasekmės

Iš „Wwft“ išplaukia įvairūs įsipareigojimai: kliento kruopštus patikrinimas, pranešimai apie neįprastus sandorius, konfidencialumo ir mokymo pareiga. Įvairūs duomenys taip pat turi būti registruojami ir saugomi, o įstaiga turi imtis priemonių sumažinti pinigų plovimo ir teroristų finansavimo riziką.

Jei įstaiga nesilaiko aukščiau išvardintų įsipareigojimų, bus imamasi priemonių. Priklausomai nuo institucijos tipo, Wwft laikymosi priežiūrą vykdo Mokesčių institucijos / Biuro priežiūros Wwft, Nyderlandų centrinis bankas, Nyderlandų finansų rinkų institucija, Finansų priežiūros tarnyba arba Nyderlandų advokatų asociacija. Šios priežiūros institucijos atlieka priežiūros tyrimus, siekdamos patikrinti, ar įstaiga tinkamai laikosi Wwft nuostatų. Šiuose tyrimuose įvertinamos rizikos politikos metmenys ir buvimas.

Tyrimu taip pat siekiama užtikrinti, kad institucijos iš tikrųjų praneštų apie neįprastus sandorius. Pažeidus Wwft nuostatas, priežiūros institucijos turi teisę skirti įsakymą, už kurį gresia griežtesnė nuobauda arba administracinė bauda. Jie taip pat turi galimybę nurodyti institucijai laikytis tam tikros veiksmų krypties, susijusios su vidaus procedūrų kūrimu ir darbuotojų mokymu.

Jei įstaiga nepranešė apie neįprastą sandorį, įvyks Wwft pažeidimas. Nesvarbu, ar nepranešimas buvo sąmoningas, ar atsitiktinis. Jei institucija pažeidžia „Wwft“, tai yra ekonominis nusikaltimas pagal Nyderlandų ekonominių nusikaltimų įstatymą. FŽP taip pat gali atlikti papildomus įstaigos atskaitomybės elgesio tyrimus. Rimtais atvejais priežiūros institucijos netgi gali pranešti apie pažeidimą Nyderlandų prokurorui, kuris gali pradėti kriminalinį tyrimą įstaigoje. Tada įstaigai bus iškelta baudžiamoji byla, nes ji nesilaikė Wwft nuostatų.

7. Išvada

Wwft yra įstatymas, taikomas daugeliui institucijų. Todėl šioms institucijoms svarbu žinoti, kokius įsipareigojimus jos turi vykdyti, kad atitiktų Wwft. Kliento kruopštumas, pranešimų apie neįprastus sandorius, konfidencialumo ir mokymo pareiga kyla iš Wwft.

Šie įpareigojimai nustatyti siekiant užtikrinti, kad pinigų plovimo ir teroristų finansavimo rizika būtų kuo mažesnė, o kilus įtarimui, kad tokia veikla vykdoma, būtų galima nedelsiant imtis veiksmų. Įstaigoms svarbu įvertinti riziką ir atitinkamai imtis priemonių. Priklausomai nuo įstaigos tipo ir veiklos, kurią įstaiga vykdo, gali būti taikomos skirtingos taisyklės.

Wwft ne tik reiškia, kad institucijos turi laikytis įsipareigojimų, kylančių iš Wwft, bet ir turi kitų pasekmių institucijoms. Kai pranešimas FŽP pateikiamas sąžiningai, institucijai atlyginama baudžiamoji ir civilinė žala. Tokiu atveju institucijos pateikta informacija negali būti panaudota prieš ją. Taip pat netaikoma civilinė atsakomybė už kliento žalą, atsiradusią dėl pranešimo FŽP.

Kita vertus, Wwft pažeidimas turi pasekmių. Blogiausiu atveju institucija gali būti patraukta net baudžiamojon atsakomybėn. Todėl įstaigoms labai svarbu laikytis Wwft nuostatų, ne tik siekiant sumažinti pinigų plovimo ir terorizmo finansavimo riziką, bet ir apsisaugoti.
_____________________________

[1] „Wat is de Wwft“, Belastingdienst 2018-07-09, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 3 (MvT).

[7] „Wat is een PEP“, Autoriteit Financiele Markten 2018-07-09, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 4 (MvT).

[9] „Meldergroepen“, FIU 2018-07-09, www.fiu-nederland.nl.