Sankcijų laikymasis reiškia, kad prieš pervedant pinigus ar išsiunčiant prekes, reikia nustatyti, kad jokiam sandorio šaliai, savininkui, laivui ar galutiniam vartotojui netaikoma ribojanti priemonė, o tada įšaldyti ir pranešti apie viską, ką numato įstatymai. Nyderlandų verslui privalomos taisyklės yra tiesiogiai taikomi ES sankcijų reglamentai, nacionaliniu mastu vykdomi pagal 1977 m. Sankcijų įstatymą; pažeidimas yra ekonominis nusikaltimas pagal „Wet op de economische delicten“ (WED). Nuostata, kuri atleidžia daugumą įmonių, yra ne pats sąrašas, o nuosavybės ir kontrolės kriterijus: nelistinguojama bendrovė laikoma įtraukta į biržos sąrašus, kai tik viena ar kelios listinguojamos šalys valdo 50 procentų ar daugiau jos akcijų.
Kokių sankcijų laikymasis reikalauja iš įmonės Nyderlanduose
Kiekvienai Nyderlanduose įsisteigusiai įmonei taikomos ES sankcijos, taip pat kiekvienam Nyderlandų piliečiui ir kiekvienai verslo veiklai, kuri visiškai ar iš dalies vykdoma Nyderlandų teritorijoje. Ši prievolė taikoma ne tik eksportuotojams ir bankams. Ji taikoma vežėjui, kuris organizuoja siuntą, programinės įrangos įmonei, kuri išduoda licenciją, buhalteriui, kuris išrašo sąskaitą faktūrą, nuomotojui, kuris nuomoja sandėlio patalpas, ir akcininkui, kuris gauna dividendus. Ribojamosios priemonės taikomos lėšoms ir ekonominiams ištekliams, prekėms ir technologijoms, taip pat nuolat plečiamam paslaugų sąrašui.
Sutrumpintai iki esmės, pareiga susideda iš keturių pasikartojančių įsipareigojimų. Privalote žinoti, su kuo bendraujate, įskaitant tai, kas galiausiai juos valdo ir kontroliuoja. Privalote žinoti, ką tiekiate ir kur tai iš tikrųjų atsidurs. Privalote sustabdyti ir sustabdyti veiklą vos pasirodžius degtukui, o ne po to, kai pasikonsultavote. Ir privalote pranešti reglamente nurodytai institucijai per jame nustatytą laikotarpį. Kiekviena politika, atrankos priemonė ir mokymo sesija yra skirti tik tam, kad šie keturi dalykai vyktų patikimai ir pakartotinai.
Nėra jokios de minimis ribos. Mažas mokėjimas įtrauktai į sąrašą šaliai yra pažeidimas lygiai taip pat, kaip ir didelis, ir tai, kad siunta buvo įprasta, nepelninga ar paslauga ilgalaikiam klientui, nieko nekeičia. Sankcijų pažeidimas taip pat nėra vien tyčios klausimas: draudimai suformuluoti objektyviai, o nesąžiningumo nebuvimas turi įtakos bausmei, o ne nusikaltimui. Sandorio šalies nuosavybės struktūros nežinojimas nėra gynyba, jei pagrįstas tyrimas būtų tai atskleidęs.
Iš pradžių verta aptarti vieną žodyno aspektą, nes jis sukelia tikrą painiavą. Žodis „sankcija“ Nyderlandų teisėje vartojamas dviem gana skirtingomis reikšmėmis. Šiame straipsnyje nagrinėjamos ribojančios priemonės, taikomos valstybėms, subjektams ir asmenims kaip užsienio politikos instrumentas. Informacijos apie sankcijas, skirtas baudžiamosiose ir administracinėse bylose, prasme, rasite mūsų išsamiame tarptautinių ir nacionalinių baudžiamųjų priemonių vadove.
Iš kur kilusios taisyklės: ES reglamentai, Sanctiewet 1977 ir WED
ES sankcijos nustatomos Tarybos reglamentų forma, kurie Nyderlanduose taikomi tiesiogiai be jokio įgyvendinimo akto. Jos įsigalioja paskelbus Oficialiajame leidinyje, praktiškai tą pačią dieną, kai pasirodo, todėl sandorio šalis, kuri penktadienio popietę buvo priimtina, gali būti uždrausta iki pirmadienio ryto. Praktiškai svarbiausi reglamentai yra 2014 m., reaguojant į padėtį Ukrainoje, priimtas turto įšaldymo reglamentas, tų pačių metų sektorinis Rusijos reglamentas, 2012 m. Irano reglamentas ir 2021 m. dvejopo naudojimo reglamentas.
Nacionalinė teisė suteikia vykdymo užtikrinimo mechanizmą. „Sanctiewet 1977“ yra pamatinis įstatymas: jis įgalioja atsakingus ministrus išleisti sanctieregelingen, organizuoja priežiūrą ir sukuria tvarką, pagal kurią ES reglamento pažeidimas Nyderlanduose paverčiamas baudžiamu veiksmu. Finansų įstaigų atžvilgiu „Sanctiewet 1977“ priežiūros institucijomis paskiria „De Nederlandsche Bank“ ir „Autoriteit Financiele Markten“, o „Regeling toezicht Sanctiewet 1977“ reikalauja, kad šios įstaigos palaikytų tinkamą administracinę organizaciją ir vidaus kontrolę bei nedelsdamos praneštų savo priežiūros institucijai apie bet kokį neatitikimą. Už finansų sektoriaus ribų esančios įmonės neturi licencijuotos priežiūros institucijos, o tai dažnai klaidingai suprantama kaip įsipareigojimo nebuvimas. Taip nėra; tai tiesiog reiškia, kad vykdymo užtikrinimas vyksta per muitinę ir baudžiamąją teisę, o ne per priežiūros dialogą.
Šis baudžiamasis įstatymas yra Wet op de economische delicten. Pagal Sanctiewet 1977 priimtų taisyklių pažeidimas yra ekonominis nusikaltimas; jei padarytas tyčia, tai yra nusikaltimas (misdrijf), kitu atveju – reglamentavimo pažeidimas (overtreding). WED numato laisvės atėmimą ir baudas, gauto pelno konfiskavimą ir papildomas priemones, pvz., įmonės perdavimą administravimui arba jos uždarymą. Tyrimus atlieka FIOD, vadovaujant Functioneel Parket – specializuotam prokuratūros padaliniui, tiriančiam ekonominius ir finansinius nusikaltimus.
Verta stebėti du pokyčius. ES lygmeniu 2024 m. balandžio 24 d. Direktyva (ES) 2024/1226 įpareigoja valstybes nares kriminalizuoti apibrėžtą sankcijų pažeidimų katalogą, įskaitant jų vengimą, ir numatyti veiksmingas baudas juridiniams asmenims. Nacionaliniu lygmeniu 2026 m. vasario 17 d. Antriesiems Rūmams buvo pateiktas įstatymo projektas dėl Wet internationale sanctiemaatregelen, kuris ten vis dar svarstomas. Juo būtų iš esmės pakeistas 1977 m. Sanctiewet, sukurta viena Centrinė pranešimų teikimo institucija ir kartu su baudžiamuoju persekiojimu būtų įtrauktas administracinis vykdymas. Kol šis įstatymo projektas nebus priimtas ir įsigalios karališkuoju dekretu, 1977 m. Sanctiewet toliau taikomas visa apimtimi.
Esminis Rusijos priemonių turinys keičiasi su kiekvienu paketu, todėl jį čia atgaminant prireiktų kelių savaičių. Norėdami sužinoti apie vėlesnių paketų struktūrą ir jų apimtį, žr. mūsų papildomų sankcijų Rusijai apžvalgą , o praktinę prekybos su regionu realybę – mūsų Eurazijos ir NVS skyriaus leidinyje.
Atranka: kuriuos sąrašus tikrinate ir kaip dažnai
Atranka yra sankcijų laikymosi veiklos pagrindas ir ji atliekama pagal sąrašus, o ne pagal šalis. Autoritetingas šaltinis Nyderlandų įmonei yra ES konsoliduotas asmenų, grupių ir subjektų, kuriems taikomos finansinės sankcijos, sąrašas, kurį tvarko Europos Komisija ir kuris pateikiamas ES sankcijų žemėlapyje. Jungtinių Tautų įtraukimai į sąrašą jus pasiekia per tą patį ES sąrašą. Greta jo yra Nyderlandų vyriausybės tvarkomas nacionalinis terorizmo sąrašas, o įmonėms, turinčioms ryšių su Jungtinėmis Valstijomis, – Užsienio turto kontrolės tarnybos specialiai paskirtų piliečių sąrašas.
Jūsų tikrinamos šalys yra platesnės nei šalis, kuriai išrašote sąskaitą faktūrą. Patikima programa tikrina klientą, kliento patronuojančiąją bendrovę ir akcininkus, direktorius ir galutinius naudos gavėjus, tiekėjus ir subrangovus, agentus ir tarpininkus, ekspeditorius ir vežėjus, abiejų mokėjimo pusių bankus, draudikus ir galutinį vartotoją, nurodytą gabenimo dokumentuose. Kai prekės gabenamos jūra arba oru, laivai ir orlaiviai žymimi atskirai ir identifikuojami pagal TJO numerį arba registracijos ženklą, o ne pagal pavadinimą, nes pavadinimai keičiasi, o TJO numeriai – ne.
Laikas svarbus tiek pat, kiek ir aprėptis. Vien tik patikrinimas pradedant veiklą yra bevertis, nes įtraukimai pridedami nuolat ir įsigalioja nedelsiant. Veiksmingas ritmas yra patikrinimas pradedant veiklą, patikrinimas prieš kiekvieną reikšmingą sandorį ar siuntą ir automatinis viso sandorio šalies failo patikrinimas kaskart atnaujinant ES sąrašą. Užrašykite kiekvieno patikrinimo datą, sąrašo versiją ir rezultatą. Kai teisėsaugos institucijos peržiūri bylą po dvejų metų, klausimas ne tas, ar buvote teisus, o ar galite įrodyti, ką žinojote ir kada.
Tikėkitės klaidingų teigiamų rezultatų ir į juos pasiruoškite. Kirilicos ir persų rašybų transliteracija sukuria daug to paties vardo rašybos variantų, dažnos pavardės sukelia triukšmą, o pernelyg griežtai nustatyta neaiški atitikimo riba paslepia tikrus atitikimus, o pernelyg laisvai nustatyta atitikties riba paslepia atitikties pareigūną. Atsakymas – rašytinė atitikmenų tvarkymo procedūra: kas peržiūri galimą atitikimą, kokia papildoma informacija renkama, kas gali jį patvirtinti ir kas turi būti informuotas, jei jis lieka galioti. Patvirtinimai yra sprendimai ir turėtų būti įtraukti į bylą su pagrįstomis priežastimis.
Sankcijų patikrinimas dažnai painiojamas su klientų deramu patikrinimu pagal „Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme“ (Wwft), ir šie du režimai iš esmės skiriasi. Wwft deramas patikrinimas taikomas tik paskirtoms įstaigoms, yra pagrįstas rizika ir leidžia taikyti proporcingą požiūrį. Sankcijų taisyklės taikomos visiems ir nepripažįsta jokio proporcingumo: įtrauktai į sąrašą šaliai tai draudžiama, taškas. Praktiškai šie du režimai vienas kitą sustiprina, ir tas pats failas paprastai tarnauja abiem. Norėdami sužinoti apie klientų tapatybės nustatymą, žr. mūsų KYC įsipareigojimų vadovą , o platesnį finansinių nusikaltimų vaizdą – mūsų pinigų plovimo Nyderlanduose vadovą . Atkreipkite dėmesį, kad pats pinigų plovimas yra kriminalizuotas Wetboek van Strafrecht 420bis–420quater straipsniuose, o ne Wwft, kuriame nustatomos tik prevencinės pareigos.
Nuosavybės ir kontrolės kriterijus: kodėl 50 procentų nusprendžia
Subjektas, kuris visai nėra įtrauktas į sąrašą, vis tiek laikomas įtrauktu į sąrašą, jei jį valdo arba kontroliuoja sąraše esanti šalis. Tai svarbiausia komercinių sankcijų praktikos taisyklė ir dažniausiai praleidžiama taisyklė, nes pavadinimo patikrinimas su konsoliduotu sąrašu nieko neduoda ir byla uždaroma.
Nuosavybė yra aiškus kriterijus. Kai į sąrašą įtrauktas asmuo ar subjektas turi 50 procentų ar daugiau nuosavybės teisių į kitą subjektą, tas subjektas yra pažeidžiamas, o jo lėšos ir ekonominiai ištekliai turi būti įšaldyti tokiu pačiu būdu. Valdymas gali būti tiesioginis arba netiesioginis, o kelių į sąrašą įtrauktų šalių valdomos akcijos sumuojamos. Todėl du į sąrašą įtraukti akcininkai, turintys atitinkamai 30 procentų ir 25 procentus, peržengia ribą, net jei nė vienas to nedaro atskirai. Kadangi testas yra agreguojamas, reikia atsekti tarpinių kontroliuojančiųjų bendrovių grandinę, o ne sustabdyti ją pirmame nelistinguojamame sluoksnyje.
Kontrolė yra atskiras kriterijus ir neturi jokios procentinės dalies. Į biržos sąrašus įtraukta šalis gali kontroliuoti subjektą turėdama teisę skirti arba atšaukti daugumą valdybos narių, per akcininkų susitarimą, suteikiantį jai dominuojančią įtaką, per kasdienio valdymo kontrolę, garantuodama subjekto skolas arba per bet kokį kitą susitarimą, leidžiantį jai valdyti subjekto reikalus. Mažumos akcijų paketo kartu su tokiomis teisėmis pakanka. Štai kodėl vien nuosavybės schemos nepakanka ir kodėl didesnės rizikos sandorio šalims reikia peržiūrėti steigimo dokumentus ir bet kokį akcininkų susitarimą.
Bendradarbiavimas su subjektu, kurio 50 procentų ar daugiau akcijų priklauso į biržos sąrašus įtrauktai šaliai, teisiškai yra tas pats, kas bendravimas su pačiu į biržos sąrašą įtrauktu asmeniu. Nuosavybės struktūros nepatikrinimas nėra gynybos pagrindas.
Nepainiokite šios ribos su 25 procentų skaičiumi, žinomu iš galutinių naudos gavėjų registro. Dvidešimt penki procentai yra Wwft riba, skirta nustatyti galutinį naudos gavėją; ji nurodo, ką turite identifikuoti. Penkiasdešimt procentų ar daugiau yra sankcijų riba; ji nurodo, kam negalite mokėti. Sumaišius abi šias ribas, padaromos dvi klasikinės klaidos: pašalinamas sandorio šalis, nes nė vienas kotiruojamas akcininkas nepasiekia 25 procentų, ir įšaldomi santykiai, kurie iš tikrųjų neatitinka nuosavybės testo.
Praktiškai tai reiškia, kad reikia paprašyti kiekvienos didesnės rizikos sandorio šalies pateikti naujausią nuosavybės schemą iki fizinių asmenų, ją patikrinti patikimose įmonių registruose, užregistruoti patikrinimo datą ir reikalauti, kad sandorio šalis praneštų jums apie bet kokius pasikeitimus. Nuosavybės struktūros taip pat yra sąmoningai pertvarkomos, kad būtų mažesnės už ribą, todėl prieš priskyrimą gauta schema turėtų būti atnaujinta po tokio priskyrimo.
Įšaldymas ir pranešimas: ką turite daryti ir kam turite pranešti
Kai atitikmuo patvirtinamas, įsipareigojimas yra neatidėliotinas ir dvejopas: įšaldyti ir pranešti. Įšaldymas reiškia, kad niekas neišeina iš jūsų kontrolės. Mokėjimai sustabdomi, prekės neišleidžiamos, paslaugos sustabdomos, kredito likučiai lieka tokie patys, kokie yra, ir sąraše nurodytai šaliai nesuteikiami jokie ekonominiai ištekliai, tiesiogiai ar netiesiogiai. Prieinamumo suteikimas aiškinamas plačiai: tai apima mokėjimą tiekėjui, kuris perduos pinigus toliau, prekių, kurias galima parduoti, išleidimą arba paslaugos, turinčios ekonominę vertę, teikimą. Jūs negalite įšaldytos sumos įskaityti į skolą ir negalite išleisti prekių, jei gausite banko garantiją.
Šiuo metu Nyderlanduose ataskaitų teikimas yra suskaidytas, ir būtent šią problemą turėtų išspręsti priimamas įstatymas „Wet internationale sanctiemaatregelen“, įsteigiantis vieną Centraal Meldpunt Sancties. Iki tol ataskaitos teikiamos už atitinkamo turto rūšį atsakingai ministerijai. Įšaldytas finansinis turtas teikiamas Finansų ministerijai. Įmonės ir akcijų paketai, kurie patys nėra įtraukti į biržos sąrašus, teikiami Ekonomikos reikalų ministerijai. Nekilnojamasis turtas teikiamas Vidaus reikalų ir Karalystės santykių ministerijai, laivai ir orlaiviai – Infrastruktūros ir vandens išteklių ministerijai, o kultūros objektai – Švietimo, kultūros ir mokslo ministerijai. Dabartiniai ataskaitų teikimo adresai skelbiami svetainėje rijksoverheid.nl, o Nyderlandai perduoda informaciją Europos Komisijai.
Pačios į sąrašą įtrauktos šalys turi atskirą pareigą. Asmuo ar organizacija, įtraukti į sąrašą pagal Rusijos, Baltarusijos, Haičio ar Irano režimus, privalo deklaruoti Europos Sąjungoje turimą turtą per šešias savaites nuo įtraukimo į sąrašą. Nedeklaravimas pats savaime yra pažeidimas ir vienas iš būdų, kuriuo paaiškėja paslėptas turtas.
Finansų įstaigos, kurias prižiūri „De Nederlandsche Bank“ arba „Autoriteit Financiele Markten“, nedelsdamos praneša apie atitikimą savo priežiūros institucijai pagal 1977 m. Įstatymą dėl turto sutapimo ir apie bet kokį turtą praneša ministerijai. Visiems kitiems praktinė taisyklė paprasta: jei turite ką nors, kas priklauso į biržos sąrašus įtrauktai šaliai arba yra jai naudingas, apie tai reikia greitai pranešti vyriausybės darbuotojui.
Atšaldymo negalite priimti patys. Kai reglamentas leidžia taikyti išimtį, pavyzdžiui, pagrindiniams poreikiams, profesiniams mokesčiams, jau sudarytoms sutartims ar humanitariniais tikslais, kompetentinga ministerija privalo ją iš anksto, raštu ir reglamente nustatytomis sąlygomis patvirtinti. Laikinojo sustabdymo laikotarpiai veikia taip pat: tai yra fiksuoti terminai, įrašyti reglamente, o ne derybų būdu numatytas lengvatinis laikotarpis, ir jiems pasibaigus, vykdymas tampa draudžiamas, kad ir kas būtų nurodyta sutartyje.
Eksporto kontrolė, dvejopo naudojimo prekės ir vengimo draudimas
Sankcijų patikra apima ką; eksporto kontrolė – ką. Dvejopo naudojimo prekėms, t. y. prekėms, programinei įrangai ir technologijoms, kurios turi tiek civilinį, tiek karinį pritaikymą, eksportui iš Europos Sąjungos reikalinga licencija pagal dvejopo naudojimo reglamentą. Nyderlanduose licencijas išduoda Muitinės padalinys „Central Dienst voor In- en Uitvoer“, remdamasis Užsienio reikalų ministerijos nustatyta politika. Kontrolinis sąrašas yra techninis ir apima daug daugiau nei ginklus: jame pateikiami didelio našumo skaičiavimai, tam tikri jutikliai ir lazeriai, staklės, šifravimo programinė įranga ir puslaidininkių gamybos įranga.
Įmones reguliariai stebina du dalykai. Pirmasis yra universalus: net ir prekei, kuri nėra įtraukta į kontrolės sąrašą, reikalinga licencija, jei valdžios institucijos jus informavo arba kitaip žinote, kad ji yra arba gali būti skirta kariniams galutiniams tikslams arba masinio naikinimo ginklų programai. Informuotumas vertinamas pagal tai, ką rūpestingas eksportuotojas būtų padaręs remdamasis aplinkybėmis. Antrasis yra tas, kad konkrečioms šalims skirtos sankcijos papildo dvejopo naudojimo prekių sąrašą savo eksporto draudimais, todėl įprastos pramonės prekės, transporto priemonės, cheminės medžiagos ir prabangos prekės tapo draudžiamos Rusijai. ES taisyklės taip pat reikalauja, kad eksportuotojai į savo pardavimo sutartis įtrauktų sutartinį draudimą reeksportuoti į Rusiją tam tikrai jautrių prekių grupei ir numatytų teisių gynimo priemones, jei pirkėjas jį pažeidžia.
Greta draudimų egzistuoja ir taisyklė prieš apėjimą: draudžiama sąmoningai ir tyčia dalyvauti veikloje, kurios tikslas arba poveikis yra apeiti ribojančią priemonę. Būtent čia sutelkta didžioji dalis dabartinės vykdymo užtikrinimo veiklos, kuria siekiama nukreipti prekes per trečiąsias šalis. Įspėjamieji ženklai yra nuoseklūs ir verta apmokyti darbuotojus, kad juos atpažintų. Rinkoje atsiranda naujas tarpininkas, neturintis prekės pirkimo istorijos. Deklaruotas galutinis vartotojas turi verslą, kuriam prekės greičiausiai nereikalingos. Užsakymų apimtys šokteli be paaiškinimo. Mokėjimas atliekamas iš jurisdikcijos, nesusijusios su pirkėju. Klientas atsisako pasirašyti galutinio vartotojo pareiškimą, atsisako apsilankymo vietoje arba yra neįprastai abejingas kainai, specifikacijoms ar garantiniam aptarnavimui.
Paslaugos tapo savarankiška kontrolės sritimi. ES priemonės draudžia teikti įvairias paslaugas Rusijoje įsisteigusiems subjektams, įskaitant apskaitos, audito, verslo ir valdymo konsultacijų, viešųjų ryšių, IT konsultacijų ir tam tikras teisines konsultacijas, išskyrus nustatytas išimtis. Todėl Nyderlandų konsultacinė ar programinės įrangos tiekėja gali pažeisti sankcijas net neišsiuntusi fizinio daikto. Galutinių vartotojų pareiškimus, licencijas, gabenimo dokumentus ir korespondenciją saugokite taikomą saugojimo laikotarpį ir įsitikinkite, kad byloje paaiškinta ne tik tai, kas buvo nuspręsta, bet ir kodėl.
Vykdymo užtikrinimas, baudos ir asmeninė atsakomybė
Nyderlanduose teisėsaugos institucijos vienu metu vykdo kelis teisėsaugos veiksmus. Muitinė pasienyje tikrina siuntas ir sulaiko tas, kurios kelia abejonių. FIOD tiria įtariamus nusikaltimus ir bendradarbiauja su Functioneel Parket, kuri sprendžia dėl baudžiamojo persekiojimo. De Nederlandsche Bank ir Autoriteit Financiele Markten prižiūri finansų įstaigas ir gali joms taikyti administracines priemones. Užsienio reikalų ministerija koordinuoja sankcijų politiką, o minėtos ministerijos administruoja įšaldymus ir nukrypimus savo srityse.
Pažeidimo pasekmės neapsiriboja bauda. Kadangi sankcijų taikymo sritis apima Įstatymą dėl nusikaltimų, tyčinis pažeidimas yra nusikaltimas, o bausmės skyrimo galimybės apima laisvės atėmimą, dideles baudas, nustatytas pagal bausmės kategoriją, gautos naudos konfiskavimą ir papildomas priemones, pvz., įmonės patraukimą administravimo pareigai, visišką ar dalinį jos uždarymą arba subsidijų ar teisių atėmimą. Apkaltinamieji nuosprendžiai gali būti skelbiami. Kadangi sumos ir kategorijos periodiškai koreguojamos, patikimas teiginys yra ne skaičius, o pažeidimo pobūdis: sankcijų pažeidimai nagrinėjami kaip sunkus ekonominis nusikaltimas, o ne kaip administracinė klaida.
Kartu su įmone atskleidžiami ir asmenys. Pagal „Wetboek van Strafrecht“ 51 straipsnį už juridinio asmens padarytą nusikaltimą taip pat gali būti kaltinami tie, kurie jam vadovavo arba sąmoningai leido jį padaryti. Direktorius, atmetęs atitikties prieštaravimą, pardavimų vadovas, priėmęs neįtikinamą galutinio vartotojo pareiškimą, arba finansų pareigūnas, apdorojęs mokėjimą po to, kai buvo pažymėtas atitikmuo, gali būti patraukti baudžiamojon atsakomybėn asmeniškai. Šiuo atveju svarbus savarankiškas pranešimas: prokuratūra atsižvelgia į savanorišką atskleidimą, greitą taisomąją priemonę ir bendradarbiavimą, o dokumentuotas sprendimų kelias yra tai, kas daro tokį atskleidimą patikimą.
Komercinės pasekmės dažnai pasireiškia greičiau nei teisinės. Bankai sumažina riziką vos pajutę pirmuosius pavojaus ženklus, draudikai nutraukia draudimą, vežėjai atsisako užsakymų, o klientai reikalauja sankcijų garantijų prieš sudarydami sutartis. ES reglamentai taip pat draudžia į sąrašą įtrauktoms šalims reikšti ieškinius, susijusius su sankcijomis paveiktomis sutartimis, todėl kita šalis negali jūsų paduoti į teismą dėl teisėtai sulaikytos veiklos, tačiau ši apsauga priklauso nuo to, ar sulaikymas iš pradžių buvo teisėtas.
Jungtinių Valstijų priemonės nusipelno ypatingo dėmesio, nes įprastas patarimas tiesiog laikytis griežčiausios taisyklės yra klaidingas pagal ES teisę. JAV pirminės sankcijos yra privalomos, kai sandoris susijęs su JAV asmenimis, JAV kilmės prekėmis ar technologijomis arba JAV finansų sistema, ir tam pakanka atsiskaitymo doleriais. JAV antrinės sankcijos gali nubausti ne JAV įmonę už elgesį už JAV jurisdikcijos ribų. Tačiau ES blokavimo reglamentas draudžia ES operatoriams laikytis tam tikrų JAV priemonių, susijusių su Iranu ir Kuba, ir vykdyti jomis pagrįstus užsienio sprendimus, nebent Europos Komisija leidžia jų laikytis. Su šiuo konfliktu susiduriančiai Nyderlandų įmonei reikia konsultacijos dėl abiejų režimų kartu, o ne bendros politikos laikytis griežtesnės taisyklės.
Sankcijų laikymosi programos, kuri būtų veiksminga, kūrimas
Vykdymo institucijos nesitiki, kad Nyderlandų MVĮ vykdys banko lygio atitikties funkciją. Jos tikisi programos, proporcingos faktinei verslo rizikai, ir tikisi, kad ji bus dokumentuota. Todėl atspirties taškas yra rašytinis rizikos vertinimas, kuriame sąžiningai nustatomas poveikis: su kuriomis šalimis liečiasi prekės ir pinigai, kurios produktų kategorijos gali būti dvejopo naudojimo, kurie sandorio šalys slepiasi už neskaidrių struktūrų, kokios valiutos ir korespondentiniai bankai naudojami ir kurie transporto maršrutai eina per jurisdikcijas, žinomas dėl reeksporto.
Remiantis tuo vertinimu, grindžiamos kontrolės priemonės. Atranka turi apimti rizikos vertinime nustatytas šalis ir vykti aukščiau nurodytu ritmu, taikant dokumentuotą atitikčių nustatymo procedūrą ir valdybos lygmeniu paskirtą asmenį, kuris priima sprendimą. Sutartyse reikalingos sankcijų sąlygos, kurios iš tikrųjų veiktų: garantija, kad nei sandorio šalis, nei jos savininkai nebūtų įtraukti į sąrašą, nuolatinė prievolė atskleisti nuosavybės ir kontrolės pasikeitimus, galutinio naudojimo ir reeksporto įsipareigojimas, audito ir informacijos teisė, taip pat teisė nedelsiant sustabdyti ir nutraukti sutartį be atsakomybės, jei įvyktų įtraukimas į sąrašą. Sąlyga, kurioje tiesiog nurodoma, kad šalys laikysis taikytinos teisės, nieko nepasiekia.
Mokymai skirti tiems žmonėms, kurie pirmieji pastebi įspėjamuosius ženklus, t. y. pardavimų, logistikos, pirkimų ir finansų skyriams, o ne tik teisės skyriui. Mokymai turėtų būti konkretūs: kaip atrodo neįtikimas galutinis vartotojas, kodėl svarbu pakeisti pristatymo adresą, ką daryti su mokėjimo nurodymu iš netikėtos šalies ir kam kreiptis. Pridėkite vidinį eskalavimo maršrutą, kuris nebūtų vykdomas per asmenį, kurio sandoris yra svarbus, ir įrašą apie tai, kas ir kada buvo apmokyti.
Galiausiai, saugokite įrodymus. Atitikties programa vertinama po fakto, įrašant ją į bylą. Atrankos žurnalai, patvirtinti atitikimai su priežastimis, nuosavybės diagramos su patvirtinimo datomis, licencijos, galutinių vartotojų pareiškimai ir valdybos protokolai, kuriuose užfiksuoti priimti sprendimai, paverčia sąžiningą klaidą pateisinama. Periodiškai testuokite sistemą atlikdami nedidelį vidaus auditą arba atsekant operacijų imtį nuo pradžios iki pabaigos, ir užsirašykite, ką radote ir ką pakeitėte.
Dažniausiai užduodami klausimai apie sankcijų laikymąsi
Kas nutinka, jei verslo partneris įtraukiamas į sąrašą po to, kai pasirašome sutartį?
Paskelbimo dieną turite nedelsdami nutraukti visus draudžiamus veiksmus ir įšaldyti visas to partnerio lėšas ar ekonominius išteklius, kuriuos turite. Mokėjimai, tiekimas ir paslaugų teikimas nutraukiami; sutartis nepanaikina reglamento. Patikrinkite reglamentą, ar nėra numatytos laipsniško nutraukimo išimtys, kurios kartais leidžia ribotą laikotarpį sklandžiai nutraukti sutartį, ir atkreipkite dėmesį, kad bet kuris toks laikotarpis yra griežtas terminas ir gali reikėti išankstinio kompetentingos ministerijos leidimo. Praneškite apie įšaldytą turtą atsakingai ministerijai, pasikonsultuokite dėl sutarties nutraukimo būdo ir dokumentuokite kiekvieną žingsnį. Bandymas restruktūrizuoti atsižvelgiant į paskyrimą pats savaime yra apėjimo nusikaltimas.
Ar galime bendradarbiauti su bendrove, kuri nėra įtraukta į biržos sąrašus, bet priklauso biržoje įtrauktai šaliai?
Ne, jei įvykdytas nuosavybės ar kontrolės kriterijus. Subjektas laikomas įtrauktu į biržos sąrašus, kai biržos sąraše esančios šalys tiesiogiai arba netiesiogiai valdo 50 procentų ar daugiau jo akcijų, skaičiuojant jų valdomas akcijas kartu, arba kai biržos sąraše esanti šalis kontroliuoja jį per valdybos skyrimo teises, akcininkų susitarimą, dominuojančią įtaką ar panašius susitarimus. Tokiu atveju subjekto lėšos ir ekonominiai ištekliai yra įšaldomi ir jūs negalite jam nieko suteikti. Todėl pavadinimo patikrinimas, kurio rezultatas yra nepriekaištingas, yra tik pirmas žingsnis; lemiamas dokumentas yra nuosavybės schema.
Ar humanitarinės prekės, tokios kaip maistas ir vaistai, yra neapmokestinamos?
Ne automatiškai. Sankcijų režimuose yra humanitarinių išlygų, tačiau jos yra siauros ir sąlyginės, o ne bendro pobūdžio. Prekės gali būti leidžiamos, o visas sandoris – ne, nes mokėjimą tvarko paskirtas bankas, krovinį gabena paskirtas vežėjas arba gavėjas priklauso sąraše esančiai šaliai. Keli režimai reikalauja išankstinės kompetentingos institucijos leidimo humanitarinėms reikmėms, o licencijos sąlygos jums yra privalomos. Kiekviena grandinės grandis – nuo banko ir draudiko iki laivybos linijos ir galutinio gavėjo – turi būti patikrinta.
Ar laikomės ES sankcijų, ar JAV sankcijų?
ES ir Nyderlandų sankcijos jums yra teisiškai privalomos ir nėra pasirenkamos. JAV sankcijos nėra Nyderlandų teisė, tačiau jos sukuria realų pavojų, kai sandoryje dalyvauja JAV doleriai, JAV bankai kaip tarpininkai, JAV asmenys arba JAV kilmės prekės ir technologijos, o JAV antrinės sankcijos gali pasiekti elgesį, visiškai nesusijusį su JAV. Pragmatiškas atsakymas – nustatyti abiejų režimų tikslus ir sąmoningai valdyti komercinę riziką. Svarbi išlyga yra ES blokavimo reglamentas, kuris draudžia ES operatoriams laikytis tam tikrų JAV priemonių, susijusių su Iranu ir Kuba, be Europos Komisijos leidimo. Kai du režimai iš tikrųjų prieštarauja vienas kitam, tas konfliktas turi būti sprendžiamas konsultuojantis, o ne nesilaikant griežtesnės taisyklės.
Law and More konsultuoja Nyderlandų įmones sankcijų tikrinimo, nuosavybės ir kontrolės analizės, eksporto licencijavimo, įšaldymo ir ataskaitų teikimo įsipareigojimų, sutarčių sąlygų ir vidaus tyrimų klausimais, taip pat atstovauja joms santykiuose su muitine, FIOD ir priežiūros institucijomis. Jei turite sandorio šalį, dėl kurios nesate tikri, siuntą, kuri buvo sulaikyta, arba atitikties programą, kuri niekada nebuvo išbandyta, mūsų... atitikties teisininkai yra pasirengę jį peržiūrėti kartu su jumis.
