Nyderlandų teisėje pinigų plovimas ir neįprasti sandoriai traktuojami kaip atskiros teisinės sąvokos, nors daugelis žmonių jas painioja. Pinigų plovimas yra nusikalstama veika, susijusi su neteisėtai gautų pinigų šaltinio slėpimu.
Kita vertus, neįprastos operacijos yra veikla, apie kurią finansų įstaigos ir kiti subjektai privalo pranešti valdžios institucijoms, nes ji gali rodyti pinigų plovimą ar teroristų finansavimą.
Pagrindinis skirtumas yra tas, kad neįprastos operacijos nėra automatiškai neteisėtos, tačiau visa pinigų plovimo veikla yra nusikaltimas pagal Nyderlandų įstatymus. Šio skirtumo supratimas yra svarbus, jei dirbate finansų, nekilnojamojo turto, teisinių paslaugų ar bet kuriame kitame sektoriuje, kuriame privalote laikytis Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo (Wwft).
Neteisingas atlikimas gali užtraukti rimtas nuobaudas, įskaitant baudas ir baudžiamąjį persekiojimą.
Šiame straipsnyje paaiškinama, kaip Nyderlandų teisė apibrėžia šias dvi sąvokas ir kokios yra jūsų ataskaitų teikimo prievolės. Sužinosite apie teisinę sistemą, reglamentuojančią abi sąvokas, konkrečius reikalavimus, kurių privalote laikytis, ir kas nutinka, jei nesilaikote taisyklių.
Pinigų plovimo ir neįprastų sandorių apibrėžimas
Pinigų plovimas apima nusikalstamus veiksmus, kuriais slepiama neteisėta lėšų rinkimas, o neįprastos operacijos yra neteisėta finansinė veikla, kuri gali rodyti arba nerodyti pažeidimo. Pagal Nyderlandų įstatymus šios sąvokos turi skirtingą teisinį svorį ir lemia skirtingus ataskaitų teikimo reikalavimus.
Pinigų plovimo teisinis apibrėžimas
Pinigų plovimas yra finansinis nusikaltimas , kai kas nors slepia neteisėtai gautų pinigų kilmę. Nyderlanduose šis nusikaltimas patenka į Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo (prevencijos) įstatymo (Wwft) taikymo sritį.
Įstatymas tai apibrėžia kaip turto konvertavimą arba perleidimą žinant, kad jis gautas iš nusikalstamos veiklos . Pinigų plovimas yra nusikaltimas, kai slepiama nešvarių pinigų kilmė arba padedama kam nors kitam juos paslėpti.
Nusikaltimas apima tris pagrindinius etapus. Pirma, nusikaltėliai į finansų sistemą įneša neteisėtų lėšų.
Antra, jie sluoksniuoja pinigus atlikdami sudėtingus sandorius, kad paslėptų jų šaltinį. Trečia, jie integruoja išvalytus pinigus atgal į ekonomiką.
Nyderlandų įstatymai pinigų plovimą traktuoja kaip sunkų nusikaltimą . Jums gresia baudžiamasis kaltinimas, nesvarbu, ar plovėte savo nusikalstamu būdu gautas pajamas, ar padėjote kam nors kitam plauti savąsias.
Kas yra neįprastas sandoris
Neįprastas sandoris yra bet kokia finansinė veikla, kuri nukrypsta nuo įprastų modelių ar laukiamo elgesio. Pagal Wwft įstatymą, finansų įstaigos privalo pranešti apie šiuos sandorius Nyderlandų finansinės žvalgybos tarnybai (FIU).
Operacija nebūtinai turi būti nusikalstama – ji tiesiog turi atrodyti kitaip nei įprasta. Neįprastos operacijos ataskaitą galite suaktyvinti atlikdami kelis veiksmus.
Didelės grynųjų pinigų įmokos, kurios neatitinka jūsų įprastos verslo veiklos, kelia nerimą. Staigus sąskaitos aktyvumo padidėjimas be aiškios priežasties taip pat atitinka reikalavimus.
Į šią kategoriją patenka sandoriai, neturintys akivaizdaus ekonominio ar teisinio tikslo. Pagal Nyderlandų įstatymus, įstaigos privalo saugoti neįprastų sandorių ataskaitas penkerius metus.
2022 m. Nyderlandų FŽP gavo daugiau nei 1.8 mln. pranešimų apie neįprastas operacijas. Ne visos neįprastos operacijos rodo pinigų plovimą ar finansinius nusikaltimus.
Tačiau jei tyrėjai negali racionaliai paaiškinti veiklos, gali reikėti atlikti išsamesnį tyrimą.
Objektyvūs ir subjektyvūs rodikliai
Finansų įstaigos naudoja dviejų tipų rodiklius potencialioms problemoms nustatyti: objektyvius ir subjektyvius. Objektyvūs rodikliai yra išmatuojami faktai, pavyzdžiui, operacijų sumos, dažnumas ar laikas.
Subjektyvūs rodikliai apima profesionalų vertinimą, ar elgesys jums atrodo normalus.
Objektyvūs rodikliai apima:
- Sandorių sumos, viršijančios įprastas ribas
- Kelios operacijos vos neviršija ataskaitų teikimo ribų
- Neįprastai dideli grynųjų pinigų indėliai
- Greitas lėšų pervedimas tarp sąskaitų
Subjektyvūs rodikliai apima:
- Kliento elgesys, kuris atrodo nervingas arba išsisukinėjantis
- Sandoriai, kurie neatitinka jūsų nurodyto verslo tikslo
- Nenoras pateikti standartinius dokumentus
- Veikla, nesuderinama su jūsų žinomu pajamų lygiu
Jūsų finansų įstaiga vertina abiejų tipų rodiklius kartu. Ji lygina jūsų operacijas su jūsų tipiniais modeliais ir verslo profiliu.
Šis bendras metodas padeda nustatyti neįprastas operacijas ir kartu sumažina klaidingai teigiamų rezultatų, kurie eikvoja tyrimo išteklius, skaičių.
Nyderlandų teisinė sistema: pagrindiniai teisės aktai ir institucijos
Nyderlandai veikia pagal dvigubą sistemą, kuri kovoja su pinigų plovimu taikydama tiek prevencinius reglamentus, tiek baudžiamosios teisės nuostatas. Wwft nustato finansų įstaigų ataskaitų teikimo prievoles, o Nyderlandų baudžiamasis kodeksas pinigų plovimą apibrėžia kaip nusikalstamą veiką, už kurią baudžiamąjį persekiojimą vykdo prokuratūra.
Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymas (Wwft)
Kovos su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu įstatymas, žinomas kaip Wwft (pranc. Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme), įsigaliojo 2008 m. rugpjūčio 1 d. Šis teisės aktas yra pagrindinė prevencinė kovos su pinigų plovimu Nyderlanduose sistema.
Wwft buvo iš dalies pakeistas 2018 ir 2020 m., siekiant įgyvendinti iš Europos teisės kylančius įsipareigojimus. Pagal dabartinę sistemą, jei veikiate kaip finansų įstaiga Nyderlanduose, privalote pranešti apie neįprastus sandorius, pagrįstus objektyviais ir subjektyviais rodikliais.
Pagrindiniai Wwft įsipareigojimai apima:
- Kliento deramo patikrinimo reikalavimai
- Sandorių stebėsena ir ataskaitų teikimas
- Įrašų tvarkymo standartai
- Vidaus kontrolės ir mokymo programos
Įstatymas taikomas įvairioms institucijoms, įskaitant bankus, draudimo bendroves, patikos fondus , nekilnojamojo turto agentus ir buhalterius. Nuo 2027 m. nauji Europos reglamentai pakeis kai kurias Wwft dalis suderintomis ES masto taisyklėmis.
Nyderlandų baudžiamojo kodekso nuostatos
Nyderlandų baudžiamajame kodekse pinigų plovimas yra baudžiamasis nusikaltimas pagal 420bis, 420ter, 420quater ir 420bis.1 straipsnius. Šiose nuostatose apibrėžiamos įvairios pinigų plovimo formos, kurias prokurorai gali persekioti pagal Nyderlandų teisinę sistemą.
Pagal Baudžiamąjį kodeksą pinigų plovimas apima nusikalstamos turto kilmės slėpimą arba maskavimą. Jums gali būti patrauktas baudžiamojon atsakomybėn, jei slepiate, perleidžiate, konvertuojate arba įgyjate turtą žinodami, kad jis gautas iš nusikalstamos veiklos.
Baudos už pinigų plovimo nusikaltimus skiriasi priklausomai nuo nusikaltimo sunkumo. Paprastas pinigų plovimas turi kitokias pasekmes nei įprasti nusikaltimai ar atvejai, susiję su didelio masto operacijomis.
Priežiūros ir tyrimo institucijų vaidmuo
Kelios Nyderlandų valdžios institucijos prižiūri, kaip laikomasi kovos su pinigų plovimu taisyklių ir kaip jas vykdyti. Nyderlandų centrinis bankas (DNB) ir Nyderlandų finansų rinkų tarnyba (AFM) prižiūri, ar finansų įstaigos laikosi WWFT reikalavimų.
Nyderlandų finansinės žvalgybos padalinys (FIU-NL arba FIU-Nederland) gauna iš įstaigų pranešimus apie neįprastus sandorius ir juos analizuoja, kad nustatytų įtartiną veiklą. Prieš perduodamas atvejus teisėsaugos institucijoms, FŽP nustato, ar praneštos neįprastos operacijos atitinka įtartinų reikalavimų kriterijus.
Nyderlandų prokuratūra (Openbaar Ministerie) turi teisinius įgaliojimus traukti baudžiamojon atsakomybėn už pinigų plovimo nusikaltimus. Ši įstaiga tiria galimus pažeidimus ir teismuose pateikia baudžiamuosius kaltinimus.
Nuo 2025 m. liepos 1 d. Europos pinigų plovimo ir terorizmo finansavimo prevencijos institucija (AMLA) pradės veikti pagal AMLAR reglamentą. AMLA parengs gaires ir techninius standartus, kurie turės įtakos tam, kaip Nyderlandų valdžios institucijos įgyvendina kovos su pinigų plovimu taisykles visoje ES.
Ataskaitų teikimo įsipareigojimai ir atitiktis reikalavimams
Pagal Nyderlandų kovos su pinigų plovimu įstatymą, finansų įstaigos, teisininkai, buhalteriai, notarai, nekilnojamojo turto agentai ir kiti paskirti specialistai privalo pranešti apie neįprastus sandorius FIU-NL (Nyderlandų finansinės žvalgybos padaliniui).
Šie ataskaitų teikimo įpareigojimai taikomi tiek objektyviems rodikliams su fiksuotomis ribinėmis vertėmis, tiek subjektyviems rodikliams, pagrįstiems profesiniu sprendimu.
Pareiga pranešti apie neįprastus sandorius
Jūs esate teisiškai įpareigoti pranešti FIU-NL apie neįprastus sandorius, kai susiduriate su veikla, atitinkančia konkrečius kriterijus. Ši prievolė taikoma bankams, finansų įstaigoms, buhalteriams, teisininkams , notarams, nekilnojamojo turto agentams, vertintojams ir kitiems paskirtiems paslaugų teikėjams.
Atskaitomybės prievolė egzistuoja dviem pavidalais. Objektyvūs rodikliai apima operacijas, kurios automatiškai sukelia ataskaitų teikimo reikalavimus, pavyzdžiui, grynųjų pinigų operacijos, viršijančios 15 000 EUR, arba tam tikri įstatymų apibrėžti modeliai.
Subjektyvūs rodikliai reikalauja, kad vadovautumėtės profesionaliu sprendimu, norėdami nustatyti sandorius, kurie atrodo nesuderinami su žinomu kliento profiliu arba neturi aiškaus ekonominio tikslo. Apie šiuos sandorius turite pranešti nedelsdami po identifikavimo.
Įstatymas neleidžia jums informuoti kliento apie pateiktą pranešimą, nes tai gali pakenkti tyrimams. Nesilaikant pranešimo prievolės, gali būti skirtos administracinės baudos, baudžiamosios sankcijos ir profesinės pasekmės.
Registracijos ir ataskaitų teikimo procedūros
Prieš pateikdami pranešimus apie neįprastus sandorius, turite užsiregistruoti FIU-NL. Registracijos procese turite pateikti informaciją apie savo organizaciją ir paskirti įgaliotus asmenis, kurie teiks pranešimus jūsų įstaigos vardu.
Pranešimas teikiamas per internetinį portalą GOAML, kuriame pateikiate išsamią informaciją apie sandorį, dalyvaujančias šalis ir įtarimo priežastis. Turite pridėti visus susijusius dokumentus ir saugoti savo pranešimų įrašus mažiausiai penkerius metus.
Pagrindiniai ataskaitų teikimo proceso etapai:
- Nustatykite neįprastą sandorį naudodami objektyvius arba subjektyvius rodiklius
- Surinkite visus dokumentus, įskaitant kliento identifikavimą ir sandorio informaciją
- Pateikite ataskaitą per GOAML per nustatytą laiką
- Išlaikyti ataskaitos egzistavimo konfidencialumą
- Saugiai saugokite visų ataskaitų ir patvirtinamųjų įrodymų įrašus
Ataskaitų teikimo rodikliai
Objektyvūs rodikliai yra aiškiai apibrėžtos ribos, apie kurias automatiškai reikia pranešti. Tai apima grynųjų pinigų operacijas, viršijančias 15 000 EUR, operacijas, susijusias su didelės rizikos jurisdikcijomis, ir konkrečius modelius, tokius kaip mokėjimų struktūrizavimas siekiant išvengti aptikimo ribų.
Subjektyvūs rodikliai remiasi jūsų profesionaliu neįprasto elgesio vertinimu. Turėtumėte pranešti, kai sandoriams trūksta aiškaus ekonominio pagrindo, jie apima neįprastai sudėtingas struktūras arba labai nukrypsta nuo įprastų kliento veiklos modelių.
Įprasti subjektyvūs rodikliai apima:
- Klientai, atsisakantys pateikti standartinius asmens tapatybės dokumentus ar informaciją
- Sandoriai, nesuderinami su žinoma kliento verslo veikla
- Neįprasta skuba arba slaptumas, susijęs su sandoriais
- Dažni operacijų nurodymų pakeitimai be pagrįsto paaiškinimo
Kiekvieną situaciją turite įvertinti remdamiesi savo žiniomis apie klientą ir pramonės praktiką. Kilus abejonių, ar sandoris atitinka ataskaitų teikimo kriterijus, turėtumėte būti atsargūs ir pateikti pranešimą FIU-NL.
Teisiniai skirtumai tarp pinigų plovimo ir neįprastų sandorių
Pinigų plovimas pagal Nyderlandų įstatymus yra nusikalstama veika , o neįprasti sandoriai sukelia ataskaitų teikimo prievolę nebūtinai susiję su nusikalstama veika. Skirtumas grindžiamas ketinimu, nusikalstamu būdu gautų pajamų buvimu ir iš to kylančiomis teisinėmis pasekmėmis.
Kriminalizavimas ir sankcijos
Pinigų plovimas patenka į Nyderlandų baudžiamojo kodekso (Wetboek van Strafrecht) taikymo sritį ir už tai gresia griežtos baudžiamosios sankcijos . Už paprastus nusikaltimus gresia laisvės atėmimas iki ketverių metų arba 82 000 eurų bauda.
Sunkintomis aplinkybėmis bausmė padidinama iki šešerių metų laisvės atėmimo. Nusikaltimas laikomas įvykdytu, jei sąmoningai konvertavote, perleidote ar nuslėpėte nusikalstamu būdu gautas pajamas.
Tai apima nusikalstamu būdu įgyto turto tikrojo pobūdžio, šaltinio ar nuosavybės slėpimą. Neįprasti sandoriai savaime nėra nusikalstama veika.
Jie tiesiog nukrypsta nuo įprastų modelių, pagrįstų jūsų įprastu elgesiu ar verslo profiliu. Finansų įstaigos turi pranešti apie šias operacijas Finansinės žvalgybos skyriui (FIU-Nyderlandai) pagal Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).
Administracinės baudos skiriamos, kai įstaigos tinkamai nepraneša apie neįprastus sandorius. Šios baudos patenka į „Wet op de economische delicten“ sistemą.
Baudos už neatitikimą reikalavimams gali siekti 5 mln. eurų arba 10 % metinės apyvartos juridiniams asmenims.
Tyčios ir kaltės vaidmuo
Pinigų plovimui reikalingas nusikalstamas ketinimas (opzet). Jūs turite žinoti arba sąmoningai pripažinti, kad turtas gautas iš nusikalstamos veiklos.
Be šio psichologinio elemento, pagal Nyderlandų įstatymus pinigų plovimo nusikaltimas nelaikomas nusikaltimu. Prokurorai turi įrodyti, kad supratote nusikalstamą lėšų kilmę.
Pakanka sąlyginio ketinimo – rimtos tikimybės, kad turtas gautas nusikalstamu būdu, pripažinimas atitinka ribą. Neįprastoms operacijoms ketinimo reikalavimas netaikomas.
Sandoris tampa neįprastu vien dėl objektyvių savybių, kurios skiriasi nuo numatomų modelių. Jums nereikia turėti jokio nusikalstamo tikslo ar žinių.
Pranešimo prievolė egzistuoja siekiant aptikti galimą pinigų plovimą, teroristų finansavimą ar kitus finansinius nusikaltimus. Tačiau neįprastos operacijos ataskaita nekaltina jūsų pažeidimu.
Tyrimo metodai
Pinigų plovimo tyrimai apima baudžiamąsias procedūras pagal Nyderlandų baudžiamojo proceso kodeksą. Policija ir prokurorai atlieka šiuos tyrimus naudodamiesi tokiais įgaliojimais kaip kratos orderiai, turto areštas ir įtariamųjų apklausos.
Tyrimai paprastai pradedami gavus FŽP pranešimus apie įtartinus sandorius. Valdžios institucijos įvertina, ar įrodymai patvirtina baudžiamuosius kaltinimus ir ar jie gali neginčijamai įrodyti ketinimus.
Neįprastų operacijų vertinimas atliekamas laikantis administracinių procedūrų. Finansų įstaigos analizuoja jūsų operacijų modelius, sąskaitos veiklą ir verslo profilį.
Jie lygina jūsų elgesį su rizikos rodikliais ir atitikties politika. Su jumis gali būti susisiekta dėl papildomos informacijos, siekiant išsiaiškinti ekonominį sandorių tikslą.
Šių tyrimų tikslas – nustatyti, ar aplinkybės pateisina įtartinos operacijos pranešimo eskalavimą, kurį įstaiga privalo pateikti FIU-Nederland.
Poveikis subjektams ir specialistams
Nyderlandų kovos su pinigų plovimu įstatymai nustato įpareigojimus įvairiems finansiniams ir nefinansiniams subjektams, kurių kiekvienas turi konkrečias pareigas nustatyti neįprastus sandorius ir apie juos pranešti. Šie reikalavimai taikomi tiek organizacijoms, tiek individualiems specialistams, o atsakomybė taikoma ir juridiniams asmenims, ir fiziniams asmenims, atsižvelgiant į jų vaidmenį ir atitikties lygį.
Kas privalo laikytis reikalavimų: reguliuojamų subjektų apimtis
Nyderlandų kovos su pinigų plovimu ir terorizmo finansavimu įstatymas (Wwft) taikomas finansų įstaigoms, įskaitant bankus, draudimo bendroves ir investicines įmones. Jūs privalote laikytis šio įstatymo, jei veikiate kaip finansinių paslaugų teikėjas, siūlantis mokėjimo, valiutos keitimo ar kredito paslaugas.
Ne finansų srities profesijos patenka į tą pačią sistemą. Teisininkai, notarai ir buhalteriai privalo pranešti apie neįprastus sandorius, kai padeda klientams atlikti finansinius ar turto sandorius.
Nekilnojamojo turto agentams šios taisyklės taikomos, kai jie vykdo nekilnojamojo turto pirkimo ar pardavimo veiklą. Papildomi reguliuojami subjektai:
- Patikimumo paslaugų teikėjai siūlo įmonių steigimo ar valdymo paslaugas
- Būsto paslaugų teikėjai kurie teikia registruotų buveinių adresus
- Prekių pardavėjai priimame grynuosius mokėjimus, kurių suma yra 10 000 EUR ar daugiau
- Tarpininkai palengvinti įmonių struktūras arba naudos gavėjų susitarimus
Jūsų įsipareigojimai atsiranda, kai teikiate paslaugas, patenkančias į Wwft taikymo sritį. Juridiniai ir fiziniai asmenys, vykdantys šią veiklą, kartu atsako už atitiktį reikalavimams.
Finansinių ir nefinansinių profesijų atstovų pareigos
Finansų įstaigos, prieš užmegzdamos verslo santykius, privalo atlikti deramą klientų patikrinimą . Jums reikia patikrinti klientų ir tikrųjų savininkų tapatybę, įskaitant galutinių savininkų (UBO) informaciją juridinių asmenų atveju.
Bankai ir kiti finansinių paslaugų teikėjai privalo stebėti vykdomas operacijas ir, remdamiesi objektyviais rodikliais, įvertinti, ar jos atitinka neįprastų sąlygų kriterijus. Profesionaliems paslaugų teikėjams taikomi panašūs reikalavimai.
Notarai privalo atlikti deramą patikrinimą, vykdydami turto perleidimą arba steigdami juridinius asmenis. Buhalteriai ir teisininkai privalo teikti ataskaitas, kai tvarko klientų lėšas arba padeda atlikti įmonių sandorius.
Jūsų konkrečios pareigos apima:
- Klientų tapatybės nustatymas ir jų tapatybės dokumentų tikrinimas
- Juridinių asmenų ir juridinių asmenų naudos gavėjo nustatymas
- Sandorių modelių vertinimas pagal neįprastus rodiklius
- Pranešimas apie neįprastus sandorius Nyderlandų FIU per nustatytą laiką
- Klientų patikrinimo ir sandorių stebėsenos įrašų saugojimas penkerius metus
Vertintojai ir nekilnojamojo turto agentai privalo taikyti šias priemones, kai jų paslaugos susijusios su didelės vertės turtu arba turto perleidimu.
Įmonių ir asmeninių įsipareigojimų palyginimas
Pagal Nyderlandų įstatymus, už atitikties pažeidimus pirmiausia atsako juridiniai asmenys . Jūsų organizacijai gresia administracinės nuobaudos, jei ji neįdiegia tinkamų kontrolės priemonių arba nepraneša apie neįprastus sandorius.
Finansų įstaigoms gali būti skirtos baudos iki 5 mln. eurų arba 10 % metinės apyvartos. Šių organizacijų fiziniams asmenims gali būti taikoma asmeninė atsakomybė.
Direktoriai ir atitikties pareigūnai gali būti patraukti atsakomybėn, jei sąmoningai nevykdo ataskaitų teikimo įsipareigojimų arba sudaro sąlygas pinigų plovimui. Jums gresia baudžiamasis persekiojimas, jei jūsų veiksmai yra tyčiniai pažeidimai.
Valdybos nariai ir vyresnioji vadovybė yra atsakingi už priežiūrą. Jūsų nesugebėjimas nustatyti tinkamos politikos ar prižiūrėti atitikties funkcijų gali užtraukti asmenines sankcijas.
Juridinių asmenų tikrieji savininkai taip pat gali būti tikrinami, jei įmonių struktūros naudojamos neteisėtai įgytoms lėšoms nuslėpti. Profesionalių paslaugų teikėjams taikomos papildomos drausminės priemonės per jų reguliavimo institucijas.
Dėl rimtų atitikties pažeidimų advokatams ir notarams gresia veiklos sustabdymas arba pašalinimas iš profesinių registrų.
Rizikos valdymo ir deramo patikrinimo reikalavimai
Nyderlandų finansų įstaigos privalo įdiegti struktūrizuotus procesus, skirtus pinigų plovimo rizikai nustatyti ir valdyti, atliekant deramą klientų patikrinimą ir nuolatinę stebėseną. Šie įsipareigojimai reikalauja rizika pagrįsto požiūrio, kuris pritaikytų priemones pagal konkrečias grėsmes, kurias kelia kiekvieni santykiai su klientu.
Kliento ir užsakovo deramas patikrinimas
Pagal Nyderlandų pinigų plovimo prevencijos taisykles , užmegzdami verslo santykius su nauju klientu, privalote atlikti deramą kliento patikrinimą. Šis procesas apima kliento tapatybės patikrinimą naudojant patikimus ir nepriklausomus šaltinius.
Kliento patikrinimas reikalauja surinkti konkrečią informaciją apie verslo santykių pobūdį ir tikslą. Jums reikia surinkti asmens tapatybės dokumentus, adreso įrodymą ir informaciją apie numatomus sandorių modelius.
Jūsų taikomo tikrinimo lygis priklauso nuo rizikos kategorijos. Standartinis deramas patikrinimas apima daugumą klientų santykių, o sustiprintas deramas patikrinimas taikomas didesnės rizikos situacijoms, pavyzdžiui, sandoriams su politikoje pažeidžiamais asmenimis arba klientais iš didelės rizikos jurisdikcijų.
Šią informaciją turite periodiškai atnaujinti viso santykių metu. Dažnumas priklauso nuo jūsų rizikos vertinimo ir bet kokių kliento aplinkybių ar sandorių elgesio pokyčių.
Rizika pagrįstas metodas
Rizika pagrįstas požiūris leidžia efektyviai paskirstyti išteklius, sutelkiant sustiprintas priemones į didesnės rizikos santykius. Privalote nustatyti, įvertinti ir stebėti jūsų įstaigai būdingą pinigų plovimo ir teroristų finansavimo riziką.
Jūsų rizikos vertinime turėtų būti atsižvelgta į tokius veiksnius kaip kliento verslo veikla, geografinė padėtis, sandorių modeliai ir susiję produktai ar paslaugos. Kai rizika yra didesnė, turite taikyti sustiprintą stebėseną ir deramo patikrinimo priemones.
Šis metodas leidžia taikyti supaprastintas priemones mažesnės rizikos situacijose. Tačiau jūs išliekate atsakingi už tai, kad įrodytumėte, jog jūsų rizikos kategorija yra pagrįsta ir pagrįsta įrodymais.
Naudingų savininkų nustatymas
Privalote nustatyti ir patikrinti bet kurio juridinio asmens, su kuriuo vykdote verslo veiklą, galutinį naudos gavėją (UBO). Naudos gavėjas yra bet kuris fizinis asmuo, kuriam galiausiai priklauso arba kuris kontroliuoja daugiau nei 25 % akcijų ar balsavimo teisių.
Nyderlandų įstatymai reikalauja gauti informaciją apie verslo klientų nuosavybės struktūrą ir kontrolės mechanizmus. Turėtumėte dokumentuoti nuosavybės grandinę, vedančią iki fizinių asmenų, kurie gauna naudos iš subjekto arba jį kontroliuoja.
Kai negalite nustatyti tikrojo savininko pagal nuosavybės paketus, turite išnagrinėti kontrolę, vykdomą kitomis priemonėmis. Tai apima ir tai, kas eina vyresniąsias vadovaujančias pareigas arba vykdo kontrolę kitais susitarimais.
Sankcijos, vykdymo užtikrinimas ir nesilaikymo pasekmės
Nyderlandų valdžios institucijos skiria dideles baudas už kovos su pinigų plovimu įsipareigojimų pažeidimus – nuo administracinių baudų, kurias skiria priežiūros institucijos, iki baudžiamojo persekiojimo, kurį vykdo „Openbaar Ministerie“ (Valstybės prokuratūra). Pasekmių sunkumas priklauso nuo tokių veiksnių kaip pažeidimo pobūdis, ar jis susijęs su tyčiniu netinkamu elgesiu, ir galima žala finansų sistemai.
Administracinės baudos ir nuobaudos
Jūsų organizacijai gali būti skirtos didelės administracinės baudos už ataskaitų teikimo įsipareigojimų nesilaikymą pagal Nyderlandų kovos su pinigų plovimu įstatymus. Nyderlandų bankas (DNB) ir kitos priežiūros institucijos turi teisę taikyti šias sankcijas nepersekiodamos baudžiamojo persekiojimo.
Administracinės baudos gali siekti kelis milijonus eurų, priklausomai nuo pažeidimo sunkumo. Pavyzdžiui, nepranešus apie neįprastus sandorius ar įtartiną veiklą, paprastai skiriamos baudos, kurios atspindi tiek pažeidimo sunkumą, tiek jūsų organizacijos dydį.
DNB atsižvelgia į tokius veiksnius kaip neatitikties trukmė, ar imtasi taisomųjų veiksmų ir ar buvo ankstesnių pažeidimų. Dažniausi pažeidimai, už kuriuos skiriamos administracinės baudos, yra šie:
- Neįprastų sandorių ataskaitų nepateikimas per nustatytą laiką
- Nepakankamos klientų deramo tikrinimo procedūros
- Nepakankamos vidaus kontrolės ir stebėsenos sistemos
- Trūksta tinkamų darbuotojų mokymų apie kovos su pinigų plovimu įsipareigojimus
Sankcijos dydis dažnai koreliuoja su jūsų metine apyvarta. DNB taip pat gali imtis papildomų priemonių, pavyzdžiui, pareikalauti paskirti išorės atitikties pareigūnus arba apriboti tam tikrą verslo veiklą, kol neįrodysite, kad imtasi tinkamų ištaisomųjų veiksmų.
Valstybinis kaltinimas ir baudžiamieji kaltinimai
Nyderlandų prokuratūra (Openbaar Ministerie) nagrinėja sunkius pažeidimus, dėl kurių reikalaujama baudžiamojo tyrimo. Jums gali būti pateikti baudžiamieji kaltinimai, kai nesilaikymas susijęs su tyčiniu netinkamu elgesiu, sąmoningu aklumu ar sistemingais trūkumais, kurie sudaro sąlygas pinigų plovimo veiklai.
Baudžiamasis persekiojimas paprastai taikomas tais atvejais, kai tyčia nepranešama apie įtartinus sandorius, aktyviai dalyvaujama pinigų plovimo schemose arba pateikiama melagingos informacijos valdžios institucijoms. „Openbaar Ministerie“ gali pareikšti kaltinimus tiek jūsų organizacijai, tiek atskiriems direktoriams ar atitikties pareigūnams, kurie yra atsakingi.
Baudžiamosios sankcijos apima:
- Įkalinimas asmenims iki šešerių metų už sunkius nusikaltimus
- Įmonių baudžiamosios baudos be įstatyminių apribojimų
- Verslo draudimo įsakymai neleidžia jums dirbti finansų sektoriuje
- Turto areštas ir pajamų konfiskavimas
Prokuratūra skiria aplaidumą ir tyčinius pažeidimus. Tyčinis nepaisymas arba bandymai trukdyti tyrimams užtraukia gerokai griežtesnes bausmes.
Jūsų organizacijos bendradarbiavimas tyrimų metu gali turėti įtakos bausmių skyrimo rezultatams.
Naujausia Nyderlandų teismų praktika ir precedentai
Nyderlandų teismai priėmė keletą svarbių nutarčių, kuriose paaiškinami vykdymo standartai ir baudų dydžiai. 2023 m. didelis Nyderlandų bankas gavo 2.6 mln. eurų baudą už sistemingą neįprastų sandorių ataskaitų teikimo pažeidimą kelerius metus.
Teismas pabrėžė, kad netinkamos vidaus procedūros yra didelis aplaidumas, už kurį skiriamos didelės baudos. Kita reikšminga byla buvo susijusi su mokėjimo paslaugų teikėju, kuris buvo patrauktas baudžiamojon atsakomybėn už tyčinį nepranešimą apie didelės rizikos operacijas.
„Openbaar Ministerie“ užtikrino apkaltinamuosius nuosprendžius tiek bendrovei, tiek jos atitikties pareigūnui, už kuriuos asmeniui skirta 1.8 mln. eurų bauda ir 18 mėnesių lygtinė laisvės atėmimo bausmė. Naujausi precedentai rodo, kad teismai tikrina, ar įgyvendinote pagrįstas priemones neįprastai veiklai aptikti ir pranešti apie ją.
Jūsų rizikos vertinimo, mokymo įrašų ir operacijų stebėjimo procedūrų dokumentai tampa svarbiais įrodymais. Teismai sumažino baudas tais atvejais, kai organizacijos parodė nuoširdžias pastangas laikytis reikalavimų, nepaisant techninių trūkumų, tuo pačiu metu taikė maksimalias sankcijas subjektams, kurie tyčia nepaiso įsipareigojimų.
Dažnai užduodami klausimai apie pinigų plovimą ir neįprastus sandorius pagal Nyderlandų įstatymus
Kokie yra pagrindiniai teisiniai skirtumai tarp pinigų plovimo ir neįprastų sandorių Nyderlanduose?
Pagal Nyderlandų įstatymus pinigų plovimas apima tyčinius veiksmus, kuriais siekiama nuslėpti nusikalstamą lėšų kilmę. Šią nusikalstamą veiką padarote, kai slepiate, perleidžiate ar konvertuojate turtą žinodami, kad jis gautas iš nusikalstamos veiklos. Neįprastos operacijos – tai finansinė veikla, kuri nukrypsta nuo numatytų modelių, tačiau gali turėti teisėtų paaiškinimų. Jūsų bankas privalo apie tai pranešti Finansinės žvalgybos padaliniui (FIU-Nederland) neįrodydamas nusikalstamo ketinimo. Pagrindinis skirtumas yra ketinimas ir įrodymai. Pinigų plovimui reikia žinoti apie nusikalstamu būdu gautas pajamas ir tikslingo slėpimo. Neįprastoms operacijoms tereikia savybių, kurios jas daro pastebimas pagal objektyvius kriterijus.
Kaip Nyderlandų teisė apibrėžia „neįprastą sandorį“ finansinių reglamentų kontekste?
Įstatyme „Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terorizmas“ (Wwft) nustatytas apibrėžimas, kuriuo privalote vadovautis. Neįprasta operacija yra bet kokia operacija, kuri nukrypsta nuo įprastų modelių arba neturi aiškaus ekonominio ar teisinio tikslo. Nyderlandų reglamentai nustato objektyvius ir subjektyvius rodiklius. Objektyvūs rodikliai apima operacijas, viršijančias 15 000 EUR grynaisiais pinigais, arba struktūrizuotus mokėjimus, mažesnius už ataskaitų teikimo ribas. Subjektyvūs rodikliai apima jūsų profesinį vertinimą apie kliento elgesį ar operacijos tikslą. Turite atsižvelgti į kliento profilį, verslo veiklą ir operacijos istoriją. Vienam klientui neįprasta operacija, atsižvelgiant į jo aplinkybes, gali būti įprasta kitam.
Kokie yra finansų įstaigų ataskaitų teikimo įpareigojimai, kai Nyderlanduose aptinkamas pinigų plovimas ar neįprastos operacijos?
Jūsų įstaiga privalo nedelsdama pranešti FIU-Nederland apie neįprastas operacijas. Jums nereikia tirti, ar prieš pateikiant ataskaitą įvyko tikras pinigų plovimas. Wwft reikalauja, kad ataskaitas teiktumėte elektroniniu būdu per FIU-Nederland portalą. Turite įtraukti visą svarbią informaciją apie operaciją, dalyvaujančias šalis ir įtarimo priežastis. Jūs negalite informuoti kliento apie pranešimą. Šis draudimas apsaugo galimų tyrimų vientisumą. Jūsų įstaiga privalo penkerius metus saugoti visų ataskaitų vidaus įrašus. Įtarus pinigų plovimą, turite pranešti FIU-Nederland ir gali tekti teikti papildomas ataskaitas teisėsaugos institucijoms. Turėtumėte įdiegti operacijų stebėjimo sistemas, kad automatiškai aptiktumėte modelius.
Kokios baudos galėtų būti taikomos pagal Nyderlandų įstatymus už kovos su pinigų plovimu taisyklių nesilaikymą?
Administracinės baudos įstaigoms, kurios nesilaiko Wwft reikalavimų, gali siekti 5 mln. eurų. Jums gresia didesnės baudos, jei pažeidimai yra sistemingi arba apima kelis pažeidimus. Atskiri darbuotojai už asmeninius pažeidimus gali gauti baudas iki 1 mln. eurų. Jūsų įstaigai taip pat gali būti skirti vieši įspėjimai, kurie kenkia reputacijai ir klientų pasitikėjimui. Baudžiamosios sankcijos taikomos, kai pažeidimai yra tyčiniai arba labai aplaidūs. Už tyčinius pažeidimus jums gali grėsti laisvės atėmimas iki šešerių metų. Jūsų organizacija rizikuoja prarasti licencijas, būtinas finansinių paslaugų veiklai. Priežiūrą vykdo Nyderlandų centrinis bankas (DNB) ir Nyderlandų finansų rinkų institucija (AFM). Šie reguliavimo institucijos gali taikyti papildomas priemones, įskaitant griežtesnius stebėsenos reikalavimus arba veiklos apribojimus.
Kaip Nyderlandų teisės aktai suskirsto pinigų plovimo nusikaltimus pagal sunkumą ir kokį poveikį tai turi teisiniams procesams?
Nyderlandų įstatymai skiria paprastą pinigų plovimą ir įprastą arba profesionalų pinigų plovimą. Už paprastus nusikaltimus pagal Baudžiamojo kodekso 420bis straipsnį gresia laisvės atėmimas iki ketverių metų. Įprastas pinigų plovimas apima pakartotinius nusikaltimus arba veikimą kaip organizacijos dalis. Už šiuos sunkesnius pažeidimus gresia laisvės atėmimas iki šešerių metų. Teismas atsižvelgia į tokius veiksnius kaip susijusios sumos, veiklos trukmė ir jūsų vaidmuo schemoje. Priskyrimas kategorijai turi įtakos baudžiamojo persekiojimo sprendimams ir bausmės skyrimui. Prokurorai gali pasiūlyti susitarimus dėl nedidelių pirminių nusikaltimų. Sunkios bylos nagrinėjamos pagal griežtesnius įrodymų standartus. Jūsų bausmė griežtėja, jei pinigų plovimas susijęs su terorizmo finansavimu ar organizuotu nusikalstamumu. Teismas taip pat gali skirti turto konfiskavimą ir profesinius draudimus.
Kokių procesų turi laikytis Nyderlandų finansų įstaigos, kad veiksmingai atskirtų pinigų plovimą nuo neįprastų operacijų?
Privalote įdiegti rizika pagrįstas klientų deramo patikrinimo procedūras. Tai apima kliento tapatybės tikrinimą, verslo santykių supratimą ir sandorių stebėseną visų santykių metu. Jūsų atitikties programa turėtų apimti automatizuotas sandorių stebėjimo sistemas. Šios sistemos žymi veiklą, atitinkančią neįprastų sandorių rodiklius. Sudėtingais atvejais būtinos rankinės peržiūros. Jums reikia apmokytų darbuotojų, kurie supranta tiek objektyvius rodiklius, tiek subjektyvius rizikos veiksnius. Jūsų komanda turi įvertinti, ar neįprasti modeliai rodo nekaltus paaiškinimus ar galimą pinigų plovimą. Dokumentuokite savo sprendimų priėmimo procesą kiekvienam vertinimui. Turėtumėte užfiksuoti, kodėl sandoriai buvo laikomi neįprastais ir kokią papildomą informaciją surinkote. Reguliarūs darbuotojų mokymai užtikrina, kad nuolat atnaujintumėte žinias apie tipologijas ir reguliavimo lūkesčius. Jūsų įstaiga privalo atnaujinti procedūras, kai FIU-Nederland ir priežiūros institucijos išleidžia naujas gaires.
Ar neįprastas sandoris automatiškai yra neteisėtas?
Ne. Neįprastos operacijos nėra automatiškai neteisėtos; tai veikla, apie kurią finansų įstaigos ir kiti subjektai privalo pranešti valdžios institucijoms pagal Wwft, nes ji gali rodyti pinigų plovimą ar teroristų finansavimą, o pats pinigų plovimas pagal Nyderlandų įstatymus visada yra nusikaltimas.
Kas gali sukelti neįprastų sandorių ataskaitą?
Pavyzdžiai: didelės grynųjų pinigų sumos, neatitinkančios įprastos verslo veiklos, staigus sąskaitos aktyvumo padidėjimas be aiškios priežasties ir operacijos, neturinčios akivaizdaus ekonominio ar teisinio tikslo.
Ar man gali būti pareikšti baudžiamieji kaltinimai dėl pinigų, kurie iš pradžių nebuvo mano, plovimo?
Taip. Nyderlandų įstatymai pinigų plovimą traktuoja kaip sunkų nusikaltimą, ir jums gali būti pareikšti baudžiamieji kaltinimai, nesvarbu, ar plovėte savo nusikalstamu būdu gautas pajamas, ar padėjote kam nors kitam plauti jų pajamas.
Kas privalo laikytis WWFT taisyklių dėl neįprastų sandorių?
Tai ypač svarbu finansų, nekilnojamojo turto, teisinių paslaugų ar bet kuriame kitame sektoriuje dirbantiems žmonėms, kurie privalo laikytis Pinigų plovimo ir teroristų finansavimo prevencijos įstatymo (Wwft), nes už neteisingą elgesį gali būti skiriamos griežtos baudos, įskaitant baudas ir baudžiamąjį persekiojimą.
