Įvadas
Mūsų sparčiai besivystančioje visuomenėje kriptovaliuta tampa vis populiaresnė. Šiuo metu yra daugybė kriptovaliutų tipų, tokių kaip Bitcoin, Ethereum ir Litecoin. Kriptovaliutos yra išskirtinai skaitmeninės, o valiutos ir technologijos yra saugios naudojant „blockchain“ technologiją. Ši technologija saugo kiekvienos operacijos įrašą vienoje vietoje. Niekas nekontroliuoja blokų grandinės, nes šios grandinės yra decentralizuotos kiekviename kompiuteryje, kuriame yra kriptovaliutų piniginė.
„Blockchain“ technologija taip pat suteikia kriptovaliutų naudotojų anonimiškumą. Kontrolės trūkumas ir vartotojų anonimiškumas gali kelti tam tikrą riziką verslininkams, norintiems naudoti kriptovaliutą savo įmonėje. Šis straipsnis yra mūsų ankstesnio straipsnio tęsinys, „Kriptovaliuta: revoliucinės technologijos teisiniai aspektai“. Nors šiame ankstesniame straipsnyje daugiausia buvo nagrinėjami bendrieji teisiniai kriptovaliutos aspektai, šiame straipsnyje pagrindinis dėmesys skiriamas rizikai, su kuria gali susidurti verslo savininkai, dirbdami su kriptovaliuta, ir jų laikymosi svarbai.
Įtarimų dėl pinigų plovimo rizika
Nors kriptovaliuta populiarėja, Nyderlanduose ir likusioje Europoje ji vis dar nereglamentuojama. Įstatymų leidėjai dirba įgyvendindami išsamius reglamentus, tačiau tai bus ilgas procesas. Tačiau Nyderlandų nacionaliniai teismai jau yra priėmę keletą sprendimų bylose dėl kriptovaliutos. Nors keli sprendimai buvo susiję su kriptovaliutos teisiniu statusu, dauguma bylų pateko į kriminalinį spektrą. Šiuose sprendimuose didelę įtaką turėjo pinigų plovimas.
Pinigų plovimas yra aspektas, į kurį reikia atsižvelgti siekiant užtikrinti, kad jūsų organizacija nepatektų į Nyderlandų baudžiamojo kodekso taikymo sritį. Pinigų plovimas yra baudžiamas veiksmas pagal Nyderlandų nusikaltimą įstatymas. Tai nustatyta Nyderlandų baudžiamojo kodekso 420bis, 420ter ir 420 straipsniuose. Pinigų plovimas įrodomas, kai asmuo nuslepia tikrąjį tam tikros prekės pobūdį, kilmę, susvetimėjimą ar išstūmimą arba slepia, kas yra prekės naudos gavėjas ar turėtojas, žinodamas, kad prekė gauta iš nusikalstamos veiklos.
Net jei asmuo aiškiai nežinojo, kad prekė buvo gauta iš nusikalstamos veiklos, bet galėjo pagrįstai manyti, kad taip yra, jis gali būti pripažintas kaltu dėl pinigų plovimo. Už šias veikas gresia laisvės atėmimas iki ketverių metų (už žinojimą apie nusikalstamą kilmę), laisvės atėmimas iki vienerių metų (už pagrįstą prielaidą) arba bauda iki 67.000 23 eurų. Tai nustatyta Nyderlandų baudžiamojo kodekso XNUMX straipsnyje. Asmuo, įpratęs plauti pinigus, gali būti įkalintas net iki šešerių metų.
Žemiau yra keletas pavyzdžių, kai Nyderlandų teismai perdavė naudoti kriptovaliutą:
- Buvo atvejis, kai asmuo buvo apkaltintas pinigų plovimu. Jis gavo pinigus, kurie buvo gauti konvertuojant bitkoinus į „fiat“ pinigus. Šie bitkoinai buvo gauti per tamsią žiniatinklį, kuriame slepiami vartotojų IP adresai. Tyrimai parodė, kad tamsusis internetas naudojamas beveik išimtinai prekybai neteisėtomis prekėmis, už kurias reikia mokėti bitkoinais. Todėl teismas padarė prielaidą, kad bitkoinai, gauti per tamsią interneto svetainę, yra nusikalstamos kilmės. Teismas nurodė, kad įtariamasis gavo pinigų, kurie buvo gauti konvertuojant nusikalstamos kilmės bitkoinus į „fiat“ pinigus. Įtariamajam buvo žinoma, kad bitkoinai dažnai yra nusikalstamos kilmės. Vis dėlto jis netyrė gautų „fiat“ pinigų kilmės. Todėl jis sąmoningai pripažino didelę galimybę, kad gauti pinigai buvo gauti neteisėtos veiklos būdu. Jis buvo nuteistas už pinigų plovimą. [1]
- Šiuo atveju Fiskalinės informacijos ir tyrimų tarnyba (olandų kalba: FIOD) pradėjo tyrimą dėl bitkoinų prekybininkų. Įtariamasis šiuo atveju prekybininkams pateikė bitkoinus ir konvertavo juos į „fiat“ pinigus. Įtariamasis panaudojo internetinę piniginę, ant kurios buvo deponuota daugybė bitkoinų, kurie buvo gauti iš tamsaus interneto. Kaip minėta aukščiau nurodytu atveju, laikoma, kad šie bitkoinai yra nelegalios kilmės. Įtariamasis atsisakė pateikti paaiškinimus dėl bitkoinų kilmės. Teismas nurodė, kad įtariamasis gerai suprato neteisėtą bitkoinų kilmę, nes jis nuvyko pas prekybininkus, kurie garantuoja savo klientų anonimiškumą ir prašo aukšto komisinio mokesčio už šią paslaugą. Todėl teismas pareiškė, kad įtariamojo ketinimas gali būti daromas. Jis buvo nuteistas už pinigų plovimą. [2]
- Kitas atvejis susijęs su Nyderlandų banku ING. ING sudarė banko sutartį su bitcoin prekybininku. „ING“, kaip bankas, turi tam tikrus stebėjimo ir tyrimo įsipareigojimus. Jie atrado, kad jų klientas naudojo grynuosius pinigus bitkoinų pirkimui trečiosioms šalims. ING nutraukė jų santykius, nes negalima patikrinti grynųjų pinigų kilmės ir pinigai galėjo būti gauti neteisėtos veiklos būdu. ING jautėsi, kad jie nebegali vykdyti savo KYC įsipareigojimų, nes negalėjo garantuoti, kad jų sąskaitos nebuvo naudojamos pinigų plovimui, ir išvengti rizikos, susijusios su vientisumu. Teismas nurodė, kad ING klientas nepakankamai įrodė grynųjų pinigų teisėtumo kilmę. Todėl ING buvo leista nutraukti bankinius santykius [3].
Šie sprendimai rodo, kad darbas su kriptovaliuta gali kelti riziką, kai bus laikomasi reikalavimų. Kai kriptovaliutos kilmė nežinoma, o valiuta gali kilti iš tamsaus interneto, gali kilti įtarimas dėl pinigų plovimo.
Laikymasis
Kadangi kriptovaliuta dar nereglamentuota ir užtikrinamas sandorių anonimiškumas, tai patraukli atsiskaitymo priemonė, skirta nusikalstamai veiklai. Todėl kriptovaliuta Nyderlanduose turi tam tikrą neigiamą atspalvį. Tai rodo ir faktas, kad Nyderlandų finansinių paslaugų ir rinkų institucija pataria neprekiauti kriptovaliutomis. Jie teigia, kad kriptovaliutų naudojimas kelia riziką ekonominiams nusikaltimams, nes gali lengvai kilti pinigų plovimas, apgaulė, sukčiavimas ir manipuliavimas.
[4] Tai reiškia, kad dirbdami su kriptovaliuta turite labai tiksliai laikytis reikalavimų. Turite sugebėti parodyti, kad jūsų gaunama kriptovaliuta nėra gauta nelegalios veiklos būdu. Turite įrodyti, kad tikrai ištyrėte gautos kriptovaliutos kilmę. Tai gali pasirodyti sudėtinga žmonėms, kurie naudojasi kriptovaliuta, dažnai yra neatpažįstami. Labai dažnai, kai Nyderlandų teismas priima sprendimą dėl kriptovaliutos, jis patenka į nusikalstamų veikų spektrą.
Šiuo metu valdžios institucijos aktyviai nestebi prekybos kriptovaliutomis. Tačiau kriptovaliuta atkreipia dėmesį. Todėl, kai įmonė turi ryšį su kriptovaliuta, valdžios institucijos bus ypač budrios. Valdžios institucijos tikriausiai norės sužinoti, kaip gaunama kriptovaliuta ir kokia yra valiutos kilmė. Jei negalite tinkamai atsakyti į šiuos klausimus, gali kilti įtarimas dėl pinigų plovimo ar kitų nusikalstamų veikų ir gali būti pradėtas tyrimas dėl jūsų organizacijos.
Kriptovaliutos reguliavimas
Kaip minėta aukščiau, kriptovaliuta dar nėra reguliuojama. Tačiau prekyba kriptovaliutomis ir jų naudojimas tikriausiai bus griežtai reguliuojami dėl kriminalinės ir finansinės rizikos, kurią sukelia kriptovaliuta. Kriptovaliutos reguliavimas yra pokalbių tema visame pasaulyje. Tarptautinis valiutos fondas (Jungtinių Tautų organizacija, kuri užsiima pasauliniu bendradarbiavimu pinigų srityje, užtikrina finansinį stabilumą ir palengvina tarptautinę prekybą) ragina pasauliniu mastu koordinuoti kriptovaliutas, nes perspėjo tiek dėl finansinės, tiek dėl nusikalstamos rizikos.
[5] Europos Sąjunga svarsto, ar reguliuoti ar stebėti kriptovaliutas, nors dar nėra sukūrusi konkrečių teisės aktų. Be to, kriptovaliutų reguliavimas yra diskusijų objektas keliose atskirose šalyse, tokiose kaip Kinija, Pietų Korėja ir Rusija. Šios šalys imasi arba nori imtis veiksmų, kad nustatytų taisykles dėl kriptovaliutų. Nyderlanduose Finansinių paslaugų ir rinkų institucija nurodė, kad investicinės įmonės turi bendrą rūpestingumo pareigą siūlydamos Bitcoin ateities sandorius mažmeniniams investuotojams Nyderlanduose.
Tai reiškia, kad šios investicinės įmonės turi profesionaliai, sąžiningai ir sąžiningai rūpintis savo klientų interesais[6]. Pasaulinė diskusija apie kriptovaliutų reguliavimą rodo, kad daugelis organizacijų mano, kad būtina priimti bent tam tikrus teisės aktus.
Išvada
Galima drąsiai teigti, kad kriptovaliuta klesti. Tačiau atrodo, kad žmonės pamiršta, kad prekyba ir naudojimasis šiomis valiutomis taip pat gali sukelti tam tikrą riziką. Prieš tai žinodami, dirbdami su kriptovaliuta galite patekti į Nyderlandų baudžiamojo kodekso taikymo sritį. Šios valiutos dažnai siejamos su nusikalstama veikla, ypač su pinigų plovimu. Todėl reikalavimų laikymasis yra labai svarbus įmonėms, kurios nenori būti patrauktos baudžiamojon atsakomybėn už nusikalstamas veikas.
Tam didelę reikšmę turi žinios apie kriptovaliutų kilmę. Kadangi kriptovaliuta turi šiek tiek neigiamą atspalvį, šalys ir organizacijos diskutuoja, ar nustatyti kriptovaliutos reglamentus, ar ne. Nors kai kurios šalys jau ėmėsi reguliavimo veiksmų, gali praeiti šiek tiek laiko, kol bus pasiektas pasaulinis reguliavimas. Todėl labai svarbu, kad įmonės būtų atsargios dirbdamos su kriptovaliuta ir būtinai atkreiptų dėmesį į atitiktį.
Kontaktai
Jei perskaičius šį straipsnį turite klausimų ar komentarų, susisiekite su Ruby van Kersbergen, advokatu el. Law & More per [apsaugotas el. paštu], arba Tom Meevis, advokatas iš Law & More per [apsaugotas el. paštu]arba skambinkite telefonu +31 (0)40-3690680.
[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.
[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.
[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.
[4] Autoriteit Financiële Markten, „Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.
[5] Ataskaita „Fintech“ ir finansinės paslaugos: pradiniai svarstymai, Tarptautinis valiutos fondas 2017 m.
[6] Autoriteit Financiële Markten, „Bitcoin Futures: AFM op“, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.
